【选择题】A.上次非公开发行股票融资，至发行申请时尚未注入C.发行人的一名董事2年前受证监会处罚，上一个月收到交易所的警告处分函E.高级管理人员和核心技术人员稳定，属于上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，【选择题】A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润正确答案:
I.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害公众公司和股东合法权益的情形 II.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，不必为经营性资产III.实施重大资产重组后有利于提高公众公司资产质量和增强持续经营能力。
2、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。I.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份II.投资可分期进行，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外III.取得的上市公司A股股份2年内不得转让 IV.取得的上市公司A股股份5年内不得转让V.涉及上市公司国有股股东的。
<br/>1、全国股份转让系统公司应当向中国证监会报告的相关信息主要包括（）。Ⅲ.全国股份转让系统公司自律监管职责履行情况 Ⅳ.全国股份转让系统公司日常工作动态 全国股份转让系统公司自律监管职责履行情况、日常工作动态以及中国证监会要求报告的其他信息。【选择题】A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费。
【选择题】A.实值期权B.虚值期权C.溢价期权D.平价期权正确答案:【选择题】A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元正确答案:上市公司首次实施股权激励计划授予的股权数量原则上应控制在上市公司股本总额的1％以内，（1）上市公司股权的授予价格应不低于下列价格较高者：
【选择题】A.上市公司的董事、监事B.核心业务人员C.独立董事D.核心技术人员E.上市公司的高级管理人员正确答案:【选择题】A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账E.可供出售金融资产的公允价值变动正确答案:
【选择题】A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元正确答案:上市公司首次实施股权激励计划授予的股权数量原则上应控制在上市公司股本总额的1％以内，股权激励计划草案摘要公布前1个交易日的公司标的股票收盘价；股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价；
收购未导致乙公司实际控制人发生变化Ⅱ.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的30%Ⅲ.上市公司面临严重财务困难，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益Ⅳ.经上市公司股东大会非关联股东批准，且公司股东大会同意投资者免予发出要约Ⅴ.持有上市公司已发行股份51%的控股股东。
区域性市场是为市场所在地省级行政区域内的企业特别是中小微企业提供股权、债券的转让和融资服务的私募市场，（选项Ⅰ错误）边际贡献与固定成本相等即利润为零，（选项Ⅱ正确）销量对利润的敏感系数即是经营杠杆系数；（选项Ⅲ正确）经营杠杆系数越大，（选项Ⅳ正确）5、甲公司于2007年1月1日购入乙公司30%的股份，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。
不符合上市公司向原股东配售股份条件和规定的有（）。Ⅰ.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40%Ⅱ.控股股东在股东大会召开后公开承诺认配股份的数量Ⅲ.采用代销方式发行Ⅳ.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:Ⅳ违反了上市公司增发股票的一般条件。
<br/>1、《上市公司重大资产重组管理办法》所称的完整经营实体，且在最近2年未发生重大变化 II.在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上III.在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营3年以上 IV.在进入上市公司之前实行独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分 V.上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其他方式。
发行失败Ⅱ.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70%配股才成功Ⅲ.只能采取由证券公司代销形式发行Ⅳ.配股价可以为5.5元/股Ⅴ.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东，（Ⅰ、Ⅱ正确）采用证券法规定的代销方式发行；
【选择题】A.应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动B.对于换取职工服务的股份支付，企业应当按在等待期内的每个资产负债表日的公允价值计量C.对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，应在授予日按照权益工具的公允价值计量D.对于换取职工服务的股份支付，企业应当按照权益工具在授予日的公允价值。
Ⅰ.发行人只能经营一种业务Ⅱ.发行人最近三年主营业务没发生变更Ⅲ.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化Ⅳ.发行人最近两年实际控制人没发生变更【组合型选择题】A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ正确答案:（Ⅰ错误）第十四条 发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，存货的范围包括企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产。
（IV、Ⅴ说法错误）2、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，【选择题】A.询价推介时间B.定价公告刊登日期 C.资本金验证日期D.申购日期和缴款日期 正确答案:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第二十六条规定。
【选择题】A.发现2009年少计财务费用400万元B.发现2009年少提管理部门折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%E.发现2009年少计工资费用500元正确答案:4、证券交易所对上市公司股票交易实行其他特别处理的情形不包括（）。
计提减值准备后该无形资产原预计使用年限、摊销方法不变。股票发行审核以信息披露为中心4、关于投资性房地产转换日的确定，转换日为租赁期届满、企业董事会或权力机构作出书面决议明确表明将其重新开发用于对外销售的日期Ⅲ.自用土地使用权停止自用，转换日是指企业停止将该项土地使用权用于生产商品、提供劳务或经营管理且管理当局作出房地产转换决议的日期Ⅳ.作为存货的房地产改为出租。
I.将相关信息报中国证监会备案 II.采取有效的保密措施III.向交易对方披露所有信息 IV.限定相关敏感信息的知悉范围V.与参与或知悉本次重大资产重组信息的相关主体签订保密协议 【组合型选择题】A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、VD.II、IV、V正确答案:【选择题】A.职工工资和社会保险费用B.所欠税款C.法定补偿金D.清算费用E.优先股股东分红派利正确答案:
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）第六十五条 公司本期发生重要资产置换（包括非货币性资产交换）、重要资产转让及出售的，根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定，包括本次证券发行的保荐代表人、项目协办人、发行人情况及有关关联关系；