模拟试题

《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第二十二条规定，报送全国股份转让系统 <br />II.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人将权益变动报告书报送全国股份转让系统，报送全国股份转让系统<br />IV.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%后。

I.E研究所的所长II.C公司总经理的妻子 III.参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授 IV.财政部财产评估司的处长 V.具有5年以上工作经验的某律师【组合型选择题】A. I、II、IIIB. I、II、IVC. I、III、VD. III、IV、V正确答案:

I.收购人负有数额较大债务，且处于持续状态II.收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为III.收购人最近1年有严重的证券市场失信行为 IV.收购人为自然人的，根据《非上市公众公司收购管理办法》第六条，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，（五）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形。

20×7年12月31日结转的提供劳务成本=(280 000+120 000)×70%-0=2802、下列各项能够引起所有者权益总额变化的是（）。【选择题】A.以资本公积转增资本B.增发新股C.向股东支付已宣告分派的现金股利D.以盈余公积弥补亏损E.以盈余公积转增资本正确答案:

（Ⅰ、Ⅲ正确）（2）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（Ⅳ正确）6、采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价款的表述中，【选择题】A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月B.收购人以证券支付价款的。

利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得一定会影响利润总额正确答案:3、【选择题】A.注册会计师B.保荐代表人C.财务顾问D.发行人E.总经理正确答案:（Ⅰ正确）该债券当前的转换价值=40×26 =1 040（元）；（Ⅱ正确）由于标的股票当前的市场价格（26元）小于按当前该债券市场价格（1200元）计算的转换平价（30元）。

【选择题】A.一次注册、一次发行B.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40％C.任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币 D.单只集合票据注册金额不超过15亿元人民币正确答案:单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。【选择题】A.或有负债B.或有资产C.或有事项D.预计负债E.预计资产正确答案:履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。

【选择题】A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格正确答案:【选择题】A.主承销商应当采取措施杜绝高报不买和低报高买B.单一网上申购账户的申购原则上不超过本次网上发行股数的千分之一C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购E.证券经营机构应当采取措施，向投资者提示新股认购风险正确答案:

参见《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十九条规定:【选择题】A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权。可免予履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的。投资者免予履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的。

I.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符II.公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上III.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更IV.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【组合型选择题】A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、III、IV正确答案:

【选择题】A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司与所属企业不存在同业竞争，经理人员不存在交叉任职C.上市公司最近4个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市D.上市公司应不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易正确答案:

【选择题】A.合理保证财务报告的可靠性B.合理保证企业的审计程序控制能力C.合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求D.合理保证经营的效率和效果正确答案:这一目标与管理层履行财务报告编制责任密切相关；则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。3、投资人甲于2013年1月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。他通过证交所交易持有该公司股本份的比例增加到10%。

该事项对A公司和B公司的影响分别为（）【选择题】A.A公司资本公积减少20万元，B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元，B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；甲按现金结算股份支付处理；乙按权益结算股份支付处理Ⅱ.集团甲以自身股权对乙高管股权激励；乙 按现金结算Ⅲ.集团甲以丙股权对乙高管股权激励；乙按权益结算Ⅴ. 乙公司以丙公司股权对乙高管激励；

公司应当在3个月内首期发行，超过核准文件限定的有效期未发行的，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行后5个工作日内将发行情况报中国证监会备案。并购安全审查的内容不包括并购交易对（ ）的影响。【选择题】A.国防安全B.境内企业股东利益C.社会基本生活秩序D.涉及国家安全关键技术研发能力E.国家经济稳定运行的影响正确答案:④并购交易对涉及国家安全关键技术研发能力的影响。

公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，（选项Ⅱ、Ⅲ正确）2、非公开发行股票的发行过程中。【选择题】A.保荐人B.法律顾问C.发行人律师D.发行人董事会成员E.证监会工作人员正确答案。上市公司、保荐人应当确保任何工作人员不泄露发行对象的申购报价情况，《公司债券发行与交易管理办法》第十一条规定:

【选择题】A.董事候选人的政治面貌等个人情况 B.与上市公司或其控股股东及实际控制人是否存在关联关系C.持有上市公司股份数量D.是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒 E.教育背景、工作经历、兼职等个人情况正确答案:股东大会通知中应当充分披露董事、监事候选人的详细资料，②与上市公司或其控股股东及实际控制人是否存在关联关系。

【选择题】A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益 B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂正确答案:否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任 否则保荐人应当承担连带赔偿责任 

D答案解析:【选择题】A.公司在一年内的担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%B.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保C.上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过上市公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保D.公司及其控股子公司连续12个月内担保金额，超过公司最近一期经审计净资产的50% E.公司为公司股东或者实际控制人提供担保正确答案:

Ⅰ.责令限期改正Ⅱ.责令其转让股权Ⅲ.责令证券公司停业整顿Ⅳ.限制该股东出境Ⅴ.限制其股东权利【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正确答案:并可责令其转让所持证券公司的股权（Ⅱ正确）。在前款规定的股东按照要求改正违法行为、转让所持证券公司的股权前，国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利（Ⅴ正确）。

《上市公司信息披露管理办法》第71条第3项规定，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。符合消费税纳税义务发生时间规定的是（）【选择题】A.进口的应税消费品。