2021年证券从业资格考试《金融市场基础知识》考试共100题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、单只私募证券投资基金管理规模金额达到5 000万元以上的，应当持续在每月结束之日起（）个工作日以内向投资者披露基金净值信息。【选择题】

A.1

B.3

C.5

D.10

正确答案:C

答案解析:选项C正确：私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。单只私募证券投资基金管理规模金额达到5 000万元以上的，应当持续在每月结束之日起5个工作日以内向投资者披露基金净值信息。

2、对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴（）的个人所得税。【选择题】

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。

3、负责提升证券化产品信用等级的机构是（）。【选择题】

A.资金和资产存管机构

B.特定目的的机构

C.信用评级机构

D.信用增级机构

正确答案:D

答案解析:选项D正确：负责提升证券化产品信用等级的机构是信用增级机构。信用增级机构根据相关法律文件中所承诺的义务和责任，向信贷资产证券化交易的其他参与机构提供一定程度的信用保护，并为此承担信贷资产证券话业务活动中的相应风险。

4、经国务院同意，中国证监会批准，我国创业板市场于（）在深圳证券交易所正式启动。【选择题】

A.2009.06.30

B.2009.10.23

C.2010.01.01

D.2010.02.20

正确答案:B

答案解析:选项B正确：经国务院同意，中国证监会批准，我国创业板市场于2009年10月23日在深圳证券交易所正式启动。我国创业板市场主要面向成长型创业企业，重点支持自主创新企业，支持市场前景好、带动能力强、就业机会多的成长型创业企业，特别是支持新能源、新材料、电子信息、生物医药、环保节能、现代服务等新兴产业的发展。

5、根据《衍生工具与避险业务会计准则》的规定，金融衍生工具分为（）。【选择题】

A.场内衍生工具和场外衍生工具

B.独立衍生工具和嵌入式衍生工具

C.基础衍生工具和派生衍生工具

D.普通衍生工具和特殊衍生工具

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《衍生工具与避险业务会计准则》是首个具有重要影响的文件，该准则将金融衍生工具划分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具两大类，并给出了较为明确的识别标准和计量依据，尤其是所谓公允价值的应用，对后来各类机构制定衍生工具计量标准具有重大影响。

6、《国务院关于开展优先股试点的指导意见》规定，下列（）情况，除须经出席会议的普通股股东所持表决权的三分之二以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东所持表决权的三分之二以上通过。Ⅰ.修改公司章程中与优先股相关的内容Ⅱ.一次或累计减少公司注册资本超过百分之五Ⅲ.公司合并、分立、解散或变更公司形式Ⅳ.发行优先股【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《国务院关于开展优先股试点的指导意见》规定以下五种事项除须经出席会议的普通股股东所持表决权的三分之二以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东所持表决权的三分之二以上通过：修改公司章程中与优先股相关的内容；一次或累计减少公司注册资本超过百分之十；公司合并、分立、解散或变更公司形式；发行优先股；公司章程规定的其他情形。

7、金融期货与金融现货交易相比，不同点表现为（）。Ⅰ.结算方式不同Ⅱ.交易对象不同Ⅲ.交易方式不同Ⅳ.交易目的不同【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：金融期货与金融现货交易相比，不同点主要表现为：（1）交易对象不同；（Ⅱ正确）（2）交易目的不同；（Ⅳ正确）（3）交易价格的含义不同；（4）交易方式不同；（Ⅲ正确）（5）结算方式不同。（Ⅰ正确）

8、企业债券的品种有（）。Ⅰ.短期融资券 Ⅱ.中期票据Ⅲ.可交换债券Ⅳ.非公开定向发行债券【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：企业债券的品种有：（1）短期融资券 ；（Ⅰ正确）（2）中期票据；（Ⅱ正确）（3）中小非金融企业集合票据；（4）非公开定向发行债券。（Ⅳ正确）Ⅲ项，可交换债券属于公司债券。

9、下列各项中，一般认为属于国际资金流动方式中的国际间接投资活动的有( )。 Ⅰ.美国的A公司购买了位于英国B公司3%、市场价值200万英镑的股权Ⅱ.法国的C公司购买了位于日本D公司35%市场价值150万欧元的股权，并成为D公司实际控制人Ⅲ.位于美国的F公司向德国G公司出口了300万欧元的商品G公司预付了100万欧元的贷款Ⅳ.位于英国的H公司购买了100万IMF发行的债券【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:本题考查国际资金流动方式。国际间接投资也就是国际证券投资是指在国际证券市场上发行和交易中长期有价证券所形成的国际资本流动。这些有价证券包括优先股股票、普通股股票。 政府债券、企业债券以及一些国际组织发行的债券等。Ⅰ项说法正确：跨国界买证券属于国际间接投资。Ⅱ项说法错误： C公司是以获得国外企业的实际控制权为目的的国际资本流动，所以是国际直接投资。Ⅲ项说法错误： 属于贸易资金的流动。Ⅳ项说法正确： 跨国界买证券属于国际间接投资。故本题选择A选项。

10、目前，我国地方政府债券发行处于（）阶段。【选择题】

A.自发代还

B.代发自还

C.自发自还

D.代发代还

正确答案:C

答案解析:选项C正确：2014年至今，我国处于“自发自还”阶段。2014年5月22日，财政部印发《2014年地方政府债券自发自还试点办法》，继续推进地方政府债券改革。经国务院批准，2014年上海市、浙江省、广东省、深圳市等10省市试点地方政府债券自发自还。