2022年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列属于发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺的事项有（　　）。【多选题】

A.所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价

B.所持股票在锁定期满后一年内减持的,其减持价格不低于发行价

C.公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

D.公司上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月

正确答案:A、C、D

答案解析:本题考核点是强化发行人及控股股东等责任主体的诚信义务。根据规定,发行人控股股东、持有发行人股份的董事和高级管理人员应在公开募集及上市文件中公开承诺:所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。

2、中国证监会应自受理证券发行申请文件之日起一定期限内,依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。该一定期限指的是（　　）。【单选题】

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

正确答案:B

答案解析:本题考核点是首次公开发行股票的程序。中国证监会自受理证券发行申请文件之日起3个月内,依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。

3、某上市公司拟向原股东配售股份,下列各项中,符合证券法律制度规定的是()。【单选题】

A.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的35%

B.控股股东在股东大会召开前已经公开承诺认配股份的数量

C.上市公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的22%

D.上市公司最近6个月受到过证券交易所的公开谴责

正确答案:B

答案解析:(1)选项A:拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;(2)选项C:最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%;(3)选项D:上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责,属于法定障碍。

4、根据《中华人民共和国证券法》的规定,下列人员为证券交易内幕信息的知情人员的有()。【多选题】

A.发行人控股的公司的高级管理人员

B.持有公司5%以上股份的股东

C.证券监督管理机构工作人员

D.参与证券上市交易有关业务活动的中介机构工作人员

正确答案:A、B、C、D

答案解析:本题考核内幕人员的界定。

5、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,下列情形中,属于重大资产重组的条件是（　　）。【单选题】

A.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上

B.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上

C.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到30%以上

D.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上,且超过2000万

正确答案:B

答案解析:本题考核点是重大资产重组行为的界定。选项D 正确的应该是5000 万元,不是2000万元。