2021年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据证券法律制度的规定，下列各项关于公司债券发行程序的表述，不正确的是（）。【单选题】

A.发行公司债券应当报经证券监督管理委员会核准

B.发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向证监会申报

C.公司申请发行公司债券，应当先由公司董事会制定方案，由股东会或股东大会作出决议

D.公司债券期限可以不满一年

正确答案:D

答案解析:公司债券的期限为1年以上，债券的每张面值100元

2、根据证券法律制度的规定，以要约方式收购非上市公众公司的，下列表述中，不正确的是（）。【单选题】

A.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约

B.收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约；但是出现竞争要约的除外

C.在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职

正确答案:C

答案解析:选项C：在要约收购期限届满前3个“交易日”而不是3日，预受股东不得撤回其对要约的接受，交易所周末与法定节假日不交易。

3、甲通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙上市公司股份至5% ，之后又拟以协议转让方式增持乙公司7%的股份。根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（ ）。【单选题】

A.其持有乙公司股份5%和10%时

B.其持有乙公司股份7%和10%时

C.其持有乙公司股份5%和12%时

D.其持有乙公司股份7%和12%时

正确答案:C

答案解析:（1）本题属于“通过证券交易所增持” + “协议转让”；（2）通过证券交易所增持的，应当在5%以及5%的整数倍上履行披露义务；（3）通过协议转让方式增持的，直接在协议转让完成后履行披露义务。

4、根据证券法律制度的规定，在首次信息披露制度中，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后（）内有效；特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）。【单选题】

A.5个月；1个月

B.5个月；2个月

C.6个月；3个月

D.6个月；2个月

正确答案:C

答案解析:在首次信息披露制度中，招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效；特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。

5、A公司在实施收购B上市公司过程中,下列与A公司构成一致行动人的有()。【多选题】

A.投资者C公司(系A公司的母公司)

B.投资者D公司(A公司的董事甲兼任D公司的监事)

C.E公司(为A公司的收购行为提供咨询服务)

D.乙自然人(持有A公司的股份30%,同时持有B上市公司1%的股份)

正确答案:A、B、D

答案解析:本题考核一致行动人的界定。(1)投资者之间有股权控制关系的,为一致行动人。(2)投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员,同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员,为一致行动人。(3)持有投资者30%以上股份的自然人,与投资者持有同一上市公司股份。