2021年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据证券法律制度的规定，下列各项中，关于上市公司收购人义务的表述，不正确的是（）。【单选题】

A.实施要约收购的收购人必须事先向中国证监会报送上市公司收购报告书

B.在收购过程中要约收购完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告中国证监会

C.在收购过程中要约收购完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告证券交易所

D.收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的不超过30%的股票

正确答案:D

答案解析:选项D：收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。

2、根据《证券法》规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（ ）。【多选题】

A.公司经理发生变动

B.公司40%的监事发生变动

C.公司财务负责人发生变动

D.人民法院依法撤销董事会决议

正确答案:A、B、D

答案解析:公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。

3、下列各项中,符合《证券法》中关于股份有限公司股票上市条件的是()。【单选题】

A.公司股本总额不少于人民币3000万元

B.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上,公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为5%以上

C.公司最近1年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载

D.必须是国家鼓励发展的产业

正确答案:A

答案解析:本题考核股票上市的条件。根据规定,股份有限公司申请股票上市,应当符合下列条件:(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上,因此选项B的表述是错误的;(4)公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载,因此选项C的表述是错误的。

4、某上市公司于2010年6月1日公告募集说明书,拟发行可转换公司债券。6月1日前20个交易日,该公司股票均价为15元,前一个交易日的股票均价为20元。下列转股价格符合规定的是()。【单选题】

A.12元

B.16元

C.18元

D.22元

正确答案:D

答案解析:本题考核转股价格。转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。这里所说的转股价格,是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。本题中,转股价格的价格应不低于20元。

5、下列有关可转换公司债券相关规定的说法中,正确的是()。【单选题】

A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过

B.可转换公司债券的期限最短为1年,最长为6年

C.可转换公司债券每张面值1000元

D.公开发行可转换公司债券依照法律规定需要提供担保的,应当为全额补充担保

正确答案:B

答案解析:本题考核可转换公司债券的相关规定。根据规定,转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上(特别决议)通过,因此选项A的说法错误;可转换公司债券每张面值100元,因此选项C的说法错误;公开发行可转换公司债券依照法律规定以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保,因此选项D的说法错误。