2020年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行中虚假陈述行为相关主体的民事责任承担的表述中，正确的有（ ）。【多选题】

A.发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，应承担赔偿责任，发行人是否有过错在所不问

B.发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，保荐人应与发行人承担连带责任，保荐人是否有过错在所不问

C.发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害，发行人的实际控制人有过错的，应与发行人承担连带责任

D.会计师事务所为证券发行出具的审计报告中存在虚假陈述而导致投资者受到损害的，应与发行人承担连带责任，但是能证明自己没有过错的除外

正确答案:A、C、D

答案解析:（1）选项A：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任（无过错责任）；（2）选项BD：发行人、上市公司董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司、证券服务机构，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外（过错推定责任）；（3）选项C：发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任（过错责任）。

2、甲通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙上市公司股份至5% ，之后又拟以协议转让方式增持乙公司7%的股份。根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（ ）。【单选题】

A.其持有乙公司股份5%和10%时

B.其持有乙公司股份7%和10%时

C.其持有乙公司股份5%和12%时

D.其持有乙公司股份7%和12%时

正确答案:C

答案解析:（1）本题属于“通过证券交易所增持” + “协议转让”；（2）通过证券交易所增持的，应当在5%以及5%的整数倍上履行披露义务；（3）通过协议转让方式增持的，直接在协议转让完成后履行披露义务。

3、甲以协议转让方式取得乙上市公司7%的股份，之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5%的股份。根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（ ）。【单选题】

A.其持有乙公司股份5%和10%时

B.其持有乙公司股份7%和10%时

C.其持有乙公司股份5%和7%时

D.其持有乙公司股份7%和12%时

正确答案:B

答案解析:（1）本题属于“协议转让”+ “通过证券交易所增持”；（2）协议受让时，不需要专门拆分交易在5%的整数倍上履行披露义务，直接在转让后履行披露义务即可，因此，甲第一个权益披露点是7% （而非5%）； （3）通过证券交易所增持的，应当在持股比例为5%以及5%的整数倍时履行披露义务，因此，甲第二个权益披露点是10%。

4、关于股票公开发行的方式,下列表述不正确的是()。【单选题】

A.发行人及其主承销商应合理设定单一网上申购账户的申购上限,原则上不超过本次网上发行股数的1%

B.单个投资者只能使用一个合格账户申购新股,网下网上申购参与对象分开

C.向定价询价对象配售的股票,在约定的期间内不得上市流通

D.向询价对象配售(网下发行)和向一般投资者网上发行作为同一次发行,发行价格相同

正确答案:A

答案解析:本题考核股票公开发行的方式。发行人及其主承销商应合理设定单一网上申购账户的申购上限,原则上不超过本次网上发行股数的1‰。

5、根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司定期报告的编制、审议、披露等表述不正确的是（）。【单选题】

A.高级管理人员应当及时编制定期报告草案

B.定期报告草案应提请董事会审议

C.监事会负责审核董事会编制的定期报告

D.董事长负责组织定期报告的披露工作

正确答案:D

答案解析:选项D：董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。