专业理财师对客户进行家庭债务管理的基础是对客户家庭债务管理状况进行分析，主要包括理财师对收入支出结构表和资产负债表进行分析，并在分析各种参数后得出结论。对客户家庭债务管理状况进行分析主要包括对客户的家庭资产负债率分析、各类负债结构分析和偿债能力分析等。

1、资产负债率分析

负债比率=总负债÷总负债，理财师通过对负债比率进行分析，可以看出客户的总体负债情况，根据经验法则，如果家庭的资产负债率超过50%就属于偏高，应该进行控制。

2、融资比率分析

融资比率=投资性负债÷投资性资产，该指标体现了客户家庭的理财积极程度。投资房产是一般家庭比较常见的投资行为，因为房产出租可以带来租金收入，能抵消部分房贷支出，减轻负债压力。随着经济发展，投资方式和投资渠道的多元化，许多投资者开始进行证券投资（基金、股票、债券等），但是证券投资的总体风险比较大，对家庭债务管理的要求比较高，应该适度进行。

3、负债结构分析

负债结构分析主要是分析资产负债表中的各类负债占比情况，直观地了解客户家庭的负债结构，主要包括消费负债比率、投资性负债比率、自用性负债比率等。

（1）消费负债比率

消费负债比率=消费性负债÷总负债，该指标体现了客户家庭的消费性负债占比情况。消费性负债通常是信用卡债或者短期信用贷款，没有抵押，也不限制资金用途， 因此利率较高，理财师应帮助客户制订还款计划，在短的时间里，尽快偿还。

（2）投资性负债比率

投资性负债比率=投资性负债÷总负债，该指标体现了客户家庭投资性负债的占比情况。

当一个家庭投资性负债比率占比较高或者只有投资性负债，说明家庭的生活品质比较高。

（3）自用性负债比率

自用性负债比率=自用性负债÷总负债，该指标体现了客户家庭自用性负债的占比情况。当自用性负债还是家庭的主要负债时, 说明客户的家庭还处在提升家庭生活品质的阶段，该家庭处于财富积累的初级阶段。

4、偿债能力分析

客户的偿债能力分析包括平均负债利率分析和债务负担率分析。

（1）平均负债利率分析

平均负债利率分析=统计年度利息支出÷总负债，该指标体现了家庭各类负债的平均利率。消费贷款和高利贷的利率高于长期抵押贷款（如房贷），因此如果家庭平均负债利率高于基准贷款利率的20%，理财师就应该提醒客户关注自己的财务负担，同时在负债管理计划中提出债务重组的建议。

（2）债务负担率分析

债务负担率分析=统计年度的本息支出÷税后工作收入，该指标体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值。如果该比率超过40%，会影响生活品质。

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