2024年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理【2016】第六章 内控、合规与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、商业银行的（   ）对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。【单选题】

A.董事会

B.监事会

C.高级管理层

D.银行内部的各个部门及其人员

正确答案:A

答案解析:商业银行的董事会对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。

2、内部控制是一个静态发展的概念，不同的演进阶段有着不同的内涵。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:内部控制是一个动态发展的概念，不同的演进阶段有着不同的内涵。

3、下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（）。【多选题】

A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价

B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准

C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制

D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用

E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:商业银行开展内部控制评价，应重点做好：1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构

4、以下不属于中国证监会对内部审计人员应具备的专业从业资格的基本要求的是（）。【单选题】

A.胜任能力

B.专业水平

C.从业经验

D.道德准则

正确答案:A

答案解析:中国证监会对内部审计人员应具备的专业从业资格包括专业水平、从业经验、道德准则三个方面。

5、授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:授权审批控制要求银行各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务，未经授权和批准不得处理有关业务，授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段。