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小规模纳税人需要汇算清缴吗?:无论是一般纳税人还是小规模纳税人都需要进行企业所得税汇算清缴。
开具增值税普通发票需要税号吗?:开具增值税普通发票需要税号吗?一定要税号,如果没有等同废票不能用。
季报纳税人不月报,是否需要抄报和清卡?:季报纳税人不月报,是否需要抄报和清卡?对于增值税季度申报的纳税人,如果有税控器,需要每个月进行抄报税和清卡操作。最新版本开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能,每月只要检查一下状态查询就可以了。
银行开户后,需要存入注册资本吗?:银行开户后,需要存入注册资本吗?现在是认缴制。看你们股东和法人想实缴多少。
申报完毕如何修改?:申报完毕如何修改?①报表申报成功后,如果在纳税申报期之内,可以让税管员或报税大厅工作人员在系统里面作废退回,再重新申报。②如果过了申报期,网上就不能修改了,可以到税务修改。③如果不跨年度,一般可以在下月申报时调整。不用修改原有申报数据。
为什么生产车间(部门)的要修理费为什么不计入制造费用?:为什么生产车间(部门)的要修理费为什么不计入制造费用?固定资产的日常修理费,全都计入当期损益,计入管理费用或者销售费用,所以即使是车间发生的日常修理费,也要计入当期损益,计入管理费用,不计入制造费用,这个是特殊情况,单独记忆一下即可。
修整更新替换设备期间不需要计提折旧吗?:修整更新替换设备期间不需要计提折旧吗?是不需要的,此时固定资产转入在建工程,不计提折旧。
为什么支付装修费的增值税也要分两年抵扣,它不是服务吗?:为什么支付装修费的增值税也要分两年抵扣,它不是服务吗?因为支付的装修费计入了办公楼的成本中(虽然是接受服务,但是这部分支出计入了办公楼成本),其属于不动产的一部分,所以这部分装修费涉及的增值税与不动产涉及的增值税一样均是需要分两年抵扣的。
承兑汇票的开具方法有哪些?:承兑汇票的开具方法有哪些?按照合同或协议或销售的金额开具,收承兑汇票,对开票没什么影响。
怎样计算应交城市维护建设税、应交教育费附加?:怎样计算应交城市维护建设税、应交教育费附加?应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税)×适用税率;应纳教育费附加=(实际缴纳的增值税+消费税)×3%。城市维护建设税、教育费附加都是以实际缴纳的增值税和消费税为计税依据征收的一种税。【例题】甲企业本期实际应交增值税510 000元、消费税240 000元,(1)计算应交城市维护建设税:(2)用银行存款交纳城市维护建设税。
车间固定资产修理费用是计入管理费用还是制造费用?:车间固定资产修理费用是计入管理费用还是制造费用?车间固定资产日常修理费用应该计入管理费用。制造费用科目属于成本科目,期末结转至生产成本科目;管理费用是损益科目。生产车间的固定资产修理费,不符合资本化的条件。企业生产车间发生的固定资产日常修理费用属于固定资产费用化的后续支出,因为是日常维修费,所以它不符合固定资产的确认条件,则应计入当期损益费用化。如果实符合固定资产确认条件的大修理费用。
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2022年06月22日帮考网校
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