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了解内部控制的步骤是什么?

帮考网校2020-06-20 18:11:07
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了解内部控制的步骤如下:

1. 确定内部控制的范围和目标:确定内部控制的范围,包括控制的对象、控制的过程、控制的部门和控制的时间等,同时明确内部控制的目标,即保证企业的财务报表准确、可靠和完整。

2. 评估内部控制的设计:评估内部控制的设计,包括控制的有效性、适用性和可行性等方面,以确定内部控制是否能够达到预期的目标。

3. 评估内部控制的操作:评估内部控制的操作,包括控制的执行情况、监督和检查等方面,以确定内部控制是否能够有效地执行。

4. 发现内部控制的缺陷:发现内部控制的缺陷,并确定其影响和风险等方面,以便制定改进措施。

5. 提出内部控制改进建议:根据评估结果,提出内部控制改进建议,包括控制的设计和操作等方面,以提高内部控制的有效性和可靠性。

6. 跟踪内部控制改进情况:跟踪内部控制改进情况,包括改进措施的实施和效果等方面,以确保内部控制能够持续有效地执行。
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