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一起来看看内部控制措施和岗位制约包括哪些内容?

帮考网校2020-08-27 16:42:55
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内部控制措施和岗位制约的内容包括:

1. 内部控制措施:指企业为保障财务会计信息的真实、准确、完整和及时性,采取的各种管理措施和技术手段,包括:制度建设、流程规范、内部审计、风险控制等。

2. 岗位制约:指企业为保障财务会计信息的真实、准确、完整和及时性,对各个岗位的工作职责、权限、责任等进行规范和限制,确保各个岗位间相互制约,相互配合,防止出现漏洞和失误。

具体来说,内部控制措施和岗位制约包括以下内容:

1. 制度建设:建立完善的内部控制制度,明确各个岗位的职责和权限,规范企业内部各项业务活动的流程和标准。

2. 流程规范:对企业内部各项业务活动的流程进行规范,确保各项业务活动的操作流程符合制度规定,防止出现漏洞和失误。

3. 内部审计:对企业内部各项业务活动进行审计,及时发现和纠正问题,保障财务会计信息的真实、准确、完整和及时性。

4. 风险控制:对企业内部各项业务活动的风险进行评估和控制,制定相应的风险管理措施,确保企业内部各项业务活动的安全性和稳定性。

5. 岗位职责:对各个岗位的工作职责进行规范和限制,明确各个岗位的职责和权限,确保各个岗位间相互制约,相互配合,防止出现漏洞和失误。

6. 岗位权限:对各个岗位的权限进行规范和限制,确保各个岗位的权限符合制度规定,防止出现权限超越和滥用的情况。

7. 岗位责任:对各个岗位的责任进行规范和限制,明确各个岗位的责任和义务,确保各个岗位的责任落实到位,防止出现责任推卸的情况。
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