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整理现金流量包括的内容有哪些?

帮考网校2020-09-27 15:59:25
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整理现金流量需要涵盖以下内容:

1. 经营活动现金流量:指企业在正常经营活动中产生的现金流量,如销售产品、收取货款、支付供应商等。

2. 投资活动现金流量:指企业投资活动中产生的现金流量,如购买或出售固定资产、投资股票、债券等。

3. 筹资活动现金流量:指企业筹资活动中产生的现金流量,如借款、发行债券、发行股票等。

4. 现金及现金等价物的变动情况:指企业现金及现金等价物的期初余额、期末余额和变动情况。

5. 税金的现金流量影响:指企业支付的所得税和其他税金对现金流量的影响。

6. 汇率变动对现金流量的影响:指企业在外币交易中,汇率变动对现金流量的影响。

7. 其他与现金流量有关的信息:如资产减值损失、业务重组等对现金流量的影响。
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