期限风险溢价是什么？：期限风险溢价是什么？到期风险溢价是指一般债权人可能偏好短期的债务，同一种类的债券的长期及短期利率之差，即为到期风险溢价。到期风险溢价主要是当未来利率上升时，长期债券价格会相应下降。到期风险溢价越高。证券的到期日越长，因此证券随着到期日的增强给持有者带来的风险增大，短期债券的到期日低于长期债券的到期日，长期债券到期日低于股票到期日（股票无到期日，因此短期债券的利息最低，长期债券高于短期债券利息。

流动性溢价理论长短期利率间的关系是什么？：流动性溢价理论长短期利率间的关系是什么？流动性溢价理论认为，长期债券的利率应当等于两项之和，第一项是长期债券到期之前预期短期利率的平均值，第二项是随债券供求状况变动而变动的流动性溢价。长期利率是短期利率的对称，是指融资期限在一年以上的各种金融资产的利率，如各种中长期债券利率、各种中长期贷款利率等，是资本市场的利率。短期利率是指融资期限在一年以内的各种金融资产的利率，也指货币市场上的利率。

流动性溢价理论对收益率曲线的解释是什么？：流动性溢价理论对收益率曲线的解释是什么？上斜收益率曲线市场预期未来短期利率既可能上升、也可能不变，只要下降的幅度低于流动性风险溢价就可以）。下斜收益率曲线市场预期未来短期利率将会下降，下降幅度比无偏预期的更大。水平收益率曲线：市场预期未来短期利率将会下降，且下降幅度等于流动性溢价。峰型收益率曲线：市场预期较近一段时期短期利率可能上升、也可能不变，市场预期短期利率会下降，下降幅度比无偏预期的更大。

流动性溢价理论的基本观点是什么？：流动性溢价理论的基本观点是什么？流动性溢价理论认为，长期债券的利率应当等于两项之和，第一项是长期债券到期之前预期短期利率的平均值，第二项是随债券供求状况变动而变动的流动性溢价。

流动性风险溢价是什么？：流动性风险溢价是什么？流动性溢价是指将一项投资性资产转化成现金所需要的时间和成本。在较短的时间以接近市价的价格将资产转换成现金则称该资产有较高的流动性，流动性溢价“一般指债券”流动性风险是指债券不能在短期内以合理价格变现的风险。

资本溢价（或股本溢价）的会计处理是怎样处理的？：资本溢价指有限责任公司投资者交付的出资额大于按合同、协议所规定的出资比例计算的部分，计入资本公积。1.同一控制下控股合并中确认长期股权投资时形成的资本公积。2. 投资者超额缴入资本形成的资本公积。3. 股份有限公司采用回购本公司股票方式减资减少的资本公积。4.可转换公司债券转换时形成的资本公积。5.以权益结算的股份支付行权时形成的资本公积。6.溢价发行股票形成的资本公积。

风险溢价是什么？：风险溢价是什么？风险溢价是投资者在面对不同风险的高低、且清楚高风险高报酬、低风险低报酬的情况下，投资者对风险的承受度影响其是否要冒风险获得较高的报酬，或是只接受已经确定的收入而承受风险可能得到的较高报酬。

溢价是什么？：溢价：是指交易价格高于证券票面价格。股份有限公司在采用溢价发行股票的情况下，企业发行股票取得的收入，相当于股票的面值部分记入“股本”科目，超过股票面值的溢价部分在扣除发行手续费、佣金等发行费用后，计入“资本公积——股本溢价”

为什么预期通货膨胀率上升的情况下，Rf会上升，市场组合的必要报酬率上升？：为什么预期通货膨胀率上升的情况下，Rf会上升，市场组合的必要报酬率上升？无风险资产的必要报酬率是Rf，市场组合的必要报酬率是Rm，只要风险厌恶程度不变，那么体现风险厌恶程度的Rm-Rf就保持不变，预期通货膨胀率上升会提高Rf，Rf提高的同时又要求Rm-Rf保持不变，那么Rm要和Rf提高相同的金额才可以，所以才有无风险资产和市场组合的必要报酬率等额上升。

期权的内在价值和时间溢价是指什么？：期权的内在价值和时间溢价是指什么？期权价值（等于期权价格）=内在价值+时间溢价。【提示】期权的价格与价值是同一概念，取决于期权标的资产的现行市价与期权执行价格的高低，2、期权的时间溢价“期权的时间溢价是指期权价值超过内在价值的部分”时间溢价=期权价值-内在价值。期权的时间价值，期期权时间价值越大。市场上有以该股票为标的资产的看涨期权和看跌期权，B.看涨期权时间溢价大于0。

普通股价值是指什么？：普通股价值是指什么？普通股是指股份公司依法发行的具有表决权和剩余索取权的一类股票。普通股价值（普通股的内在价值）是指股票预期能够提供的所有未来现金流量的现值。影响股票价格的有股票的股息（股票价格与股息成正比）和利息率（股票价格与利息率成反比）。未来准备出售（现金流入有股利收入和出售时的售价两部分）。股票价值=未来各期股利收入的现值＋未来售价的现值（类似于债券价值计算）2、无限期持有

怎样估计市场风险溢价？：权益市场平均收益率与无风险资产平均收益率之间的差异，因此较短的期间所提供的风险溢价比较极端，两种方法算出的风险溢价有很大的差异，几何平均法得出的预期风险溢价，【例题·计算分析题】某证券市场最近两年的相关数据见表。【2012年注册会计师考试真题】资本资产定价模型是估计权益成本的一种方法。下列关于资本资产定价模型参数估计的说法中，A.估计无风险报酬率时，C.估计市场风险溢价时。