2020年证券投资顾问考试《证券投资顾问业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第八章 理财规划5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、

税务规划的目标是在遵循税收法律、 法规的情况下， 充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠， 对多种纳税方案进行优化选择， 以实现个人、 企业自身价值最大化或股东权益最大化。 下列属于税务规划的目标的是（ ）。

I.减轻税收负担

II.获取资金时间价值

III.维护企业自身的合法权益

IV.提高自身经济利益

V.实现涉税高风险

【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:

V项，实现涉税零风险 。

税务规划的目标是在遵循税收法律、 法规的情况下， 充分利用税法所提供的包括减免在内的一切优惠， 对多种纳税方案进行优化选择， 以实现个人、 企业自身价值最大化或股东权益最大化。 具体包括：
（1） 减轻税收负担；
（2） 实现涉税零风险；
（3） 获取资金时间价值；
（4） 维护企业自身的合法权益；
（5） 提高自身经济利益。

2、从业人员在为客户制定税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况，主要有（）。
Ⅰ.婚姻状况      
Ⅱ.财务情况
Ⅲ.投资意向
Ⅳ.投资要求【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:

选项D正确：从业人员在为客户制定税收规划时， 通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况，要注意在税收规划中准确地把握这些情况：

（1）婚姻状况；（Ⅰ项正确）

（2）子女及其他赡养人员；

（3）财务情况；（Ⅱ项正确）

（4）投资意向；（Ⅲ项正确）

（5）对风险的态度；

（6）纳税历史情况；

（7）要求增加短期所得还是长期资本增值；

（8）投资要求。（Ⅳ项正确）

3、

在消费管理中需要注意的几个方面内容包括（）。 

I．即期消费和远期消费 

II．住房、汽车等大额消费

III．消费支出的预期 

IV．孩子的消费 

V．保险消费 

【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:在消费管理中要注意以下几个方面：
1.即期消费和远期消费；（I项正确）

2.消费支出的预期；（III项正确）

3.其他消费：

（1）孩子的消费；（IV项正确）
（2）住房、汽车等大额消费；（II项正确）
（3）保险消费。（V项正确）
其中，即期消费和远期消费中，要注意保持一个合理的结余比例和投资比例，积累一定的资产不仅是平衡即期消费和未来消费的问题，也是个人理财、实现钱生钱的起点，即理财从储蓄开始。

4、

以下属于遗产规划内容的有（）。 

I．确定遗产继承人和继承份额

II．为遗产所有者的供养人提供足够的财务支持 

III．将遗产转移成本降低到最低水平 

IV．确定遗产所有者的继承人接受这些转移资产的方式 

V．为遗产提供足够的流动性资产以偿还其债务  

【组合型选择题】

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、IV

C.I、II、III、V

D.I、II、IV、V

正确答案:A

答案解析:选项A正确：遗产规划的内容包括：
（1）确定遗产继承人和继承份额；（I项正确）
（2）为遗产所有者的供养人提供足够的财务支持；（II项正确）
（3）在与遗产所有者的其他目标保持一致的情况下，将遗产转移成本降低到最低水平；（III项正确）
（4）确定遗产所有者的继承人接受这些转移资产的方式；（IV项正确）
（5）为遗产提供足够的流动形资产以偿还其债务；（V项正确）
（6）最大限度地为所有者的继承人（受益人）保存遗产，确定遗产的清算人等。

5、下列关于退休规划说法正确的是（）。【选择题】

A.计划开始不宜太迟

B.规划期应当在5年左右

C.投资应当极其保守

D.对投资和风险应当相当乐观

正确答案:A

答案解析:退休规划的认识误区：①计划开始太迟；②对收入和费用的估计太过乐观；③投资过于保守。所以选A选项正确。