1、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有(　　)。

Ⅰ.甲股东为上市公司实际控制人

Ⅱ.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入

Ⅲ.特定对象为上市公司实际控制人的关联人

Ⅳ.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

参考答案：D

2、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有(　　)。

Ⅰ.开出承兑汇票，年利率6%

Ⅱ.采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款

Ⅲ.计提了与资产支出相关的职工薪酬

Ⅳ.以现金采购了用于构建固定资产的物资

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ

参考答案：D

3、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有(　　)。

Ⅰ.支付的现金股利

Ⅱ.取得短期借款收到的现金

Ⅲ.增发股票收到的现金

Ⅳ.偿还公司债券支付的现金

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

参考答案：C

4、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任(　　)。

Ⅰ.非上市公众公司的董事长

Ⅱ.上市公司的控股股东

Ⅲ.上市公司的财务总监

Ⅳ.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

参考答案：D

5、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有(　　)。

Ⅰ.主承销商法定代表人

Ⅱ.内核负责人

Ⅲ.项目负责人

Ⅳ.合规负责人

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

参考答案：B

6、发行公司债券内部增信措施有哪些?(　　)

Ⅰ.商业保险

Ⅱ.资产抵押、质押担保

Ⅲ.限制发行人债务及对外担保规模

Ⅳ.设置回售条款

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

参考答案：D

9、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是(　　)。

A.增加递延收益18万元

B.冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元

参考答案：A

10、以下关于公司债券的发行说法正确的有(　　)。

A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行

B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可

C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案

D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人

参考答案：D