简答题
某企业2011年有关预算资料如下:要求:根据以上资料,完成该企业2011年4~5月份现金预算的编制工作。
解析
(1)经营性现金收入=当月销售收入×60%+上月销售收入×30%+上上月销售收入×10%
(2)直接材料采购=本月采购本月支付的货款+上月采购本月支付的货款=本月采购额的50%+上月采购额的50%=下月销售收入×60%×50%+本月销售收入×60%×50%=下月销售收入×30%+本月销售收入×30%
(3)设银行借款为X,则6000≤-1700+X-1%X≤7000,其中X为1000的倍数。则:
7700≤0.99X≤8700
7777.78≤X≤8787.9
X=8000
编制的现金预算如下:
2011年4~5月份现金预算 单位:元

(2)直接材料采购=本月采购本月支付的货款+上月采购本月支付的货款=本月采购额的50%+上月采购额的50%=下月销售收入×60%×50%+本月销售收入×60%×50%=下月销售收入×30%+本月销售收入×30%
(3)设银行借款为X,则6000≤-1700+X-1%X≤7000,其中X为1000的倍数。则:
7700≤0.99X≤8700
7777.78≤X≤8787.9
X=8000
编制的现金预算如下:
2011年4~5月份现金预算 单位:元

收录时间: 2020-01-24 14:49:31