(1)在保持目标资本结构的前提下,计算2012年投资方案所需的自有资金额和需要从外部借入的资金额。

某公司成立于2010年1月1日,2010年度实现的净利润为1 000万元,分配现金股利550万元,提取盈余公积450万元(所提盈余公积均已指定用途)。2011年实现的净利润为900万元(不考虑计提法定盈余公积的因素)。2012年计划增加投资,所需资金为700万元。假定公司目标资本结构为自有资金占60%,借入资金占40%。

（1）2012年投资方案所需的自有资金额＝700×60%＝420（万元）
2012年投资方案所需从外部借入的资金额＝700×40%＝280（万元）