- 简答题
题干:南方某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2009年2月,该公司发生以下经济业务:(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元,运输单位已开具运输发票。(2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元,货款已付并验收入库。(3)销售自产化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费11.7万元(含增值税)。其他相关资料:该公司月初增值税进项税额余额为6.3万元;取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣,取得的运输发票已经税务机关比对;增值税税率为17%,运费的进项税额扣除率为7%,消费税税率为30%。
题目:要求:(1)计算该公司2月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
(1)2月份增值税销项税额=(2457+11.7)÷(1+17%)×17%=358.7(万元)
2月份可以抵扣的进项税额=30+10×7%+2.2=32.9(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【简答题】要求: (2)计算该公司2月份增值税进项税额;
- 2 【简答题】要求: (3)计算该公司2月份增值额销项税额;
- 3 【简答题】要求: (4)计算该公司2月份应纳增值税税额。
- 4 【简答题】要求:(2)计算该公司2月份应纳增值税税额;
- 5 【简答题】要求:(3)计算该酒厂当月增值税销项税额;
- 6 【简答题】计算该公司2月份增值税进项税额;
- 7 【简答题】计算该公司2月份增值额销项税额;
- 8 【简答题】计算该公司2月份应纳增值税税额。
- 9 【综合题(主观)】计算该公司8月份应转出的增值税进项税额;
- 10 【综合题(主观)】计算该公司8月份应补缴的增值税税额。
热门试题换一换
- 甲房地产开发商(以下简称甲公司)有关资料如下:(1) 2012年1月,以出让方式取得一宗土地使用权,预计使用年限为70年,准备开发建造商品房住宅小区对外销售;(2) 2012年2月,以出让方式取得一宗土地使用权,预计使用年限为70年,不准备开发建造商品房和经营出租,准备持有待增值后转让;(3) 2012年3月,以出让方式取得一宗土地使用权,支付价款40 000万元,预计使用年限为50年,准备建造酒店式公寓对外销售;(4) 2012年4月,以出让方式取得一宗土地使用权,支付价款10 000万元,预计使用年限为50年,准备建造自用办公楼。下列有关甲公司2012年取得土地使用权的初始计量,表述正确的有()。
- 甲公司8月20日中止履行合同的行为是否合法?并说明理由。
- 张某为有限合伙企业的有限合伙人,介于该合伙企业经营状况欠佳,张某欲转为普通合伙人参与经营管理,经查,合伙协议中没有对这种转变作出约定。对此,下列说法正确的是()。
- 有限责任公司股东会会议由董事会召集,董事长主持。董事长不履行职责的,由副董事长主持;副董事长不履行职责的,由半数以上董事共同推举一名董事主持。()
- 集中的“利益”主要是提高财务决策效率和调动各所属单位的积极性。( )
- 对投保人因重大过失未履行如实告知义务的,对保险事故的发生有严重影响,保险人对于合同解除前发生的保险事故,不承担赔偿或给付保险金的责任,并不退还保险费。 ( )
- 产品定价的全部成本费用加成定价法,就是在全部成本费用的基础上,加合理利润来定价。这里的合理利润的确定,通常是根据销售利润率得出的。()
- 假设利润分配不改变市净率(每股市价/每股股东权益),公司按每10股送1股的方案发放股票股利,股票股利按现行市价计算,并按新股数发放现金股利,且希望普通股市价达到每股30元,计算每股现金股利应为多少?
- 编制甲公司2015年12月31日合并乙公司财务报表时与内部购销交易相关的抵消分录。(不要求编制与合并现金流里表相关的抵消分录)
- 超越代理权,有理由相信,有效( )
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载