- 计算分析题
题干:丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。丁公司编制了2015年分季度的现金预算,部分信息如下表所示:[1354201705101-image/133.jpg]
题目:确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。(2015年)

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A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元)
B=2600×8%/4=52(万元)
注意:本题已经说明了利息支付方式,所以不能默认为是利随本清,而是将所有短期借款利息分摊到各季度,由于1450万元是季末归还的,所以第二季度还是归还原短期借款2600万元一个季度的利息,也就是与第一季度利息相同。
C-1450-52-540=503,得出C=503+540+52+1450=2545(万元)
D=(2600-1450)×8%/4=23(万元)(道理同B的计算,1150万元是季度末归还的,所以第三季度还是要计算利息,即要计算本季度初短期借款“2600-1450”万元一个季度的利息)
-450+E-690-E×8%/4≥500
得出E≥1673.47
银行要求借款的金额是100万元的倍数,所以E=1700(万元)。

- 1 【计算分析题】确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
- 2 【综合题(主观)】确定表2中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程);
- 3 【计算分析题】确定表2中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
- 4 【综合题(主观)】确定表2中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程);
- 5 【计算分析题】确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
- 6 【综合题(主观)】确定表2中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
- 7 【综合题(主观)】确定表4中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
- 8 【计算分析题】确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
- 9 【综合题(主观)】确定表4中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
- 10 【计算分析题】确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
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