ABC公司2012年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万～60万元，其中，年末余额已预定为6_中级会计职称考试题库

简答题ABC公司2012年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2012年该公司无其他融资计划。要求：计算上表中用字母“A至J”表示的项目数值（除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程）。

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参考答案

A=40+1010-1000=50（万元）
B=50+0=50（万元）
C=20（万元）
D=20×1.5%=0.3（万元）
E=31.3+19.7=51（万元）
F=90-0.3=89.7（万元）
G=72.3-20-0.3=52（万元）
H=40（万元）
I=40+5516.3=5556.3（万元）
J=60（万元）

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