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基金利润分配主要包括哪些内容?
帮考网校2020-07-01 15:41
精选回答

基金利润分配主要包括哪些内容?

基金利润分配是企业在一定时期 (通常为年度) 内对所实现的利润总额以及从联营单位分得的利润,按规定在国家与企业企业与企业之间的分配。

1.封闭式基金的利润分配原则

 封闭式基金的利润分配每年不得少于一次,封闭式基金利润分配比例不得低于基金年度可供分配利润的 90%。封闭式基金当年利润应先弥补上一年度亏损,然后才可进行当年分配。封闭式基金一般采用现金方式分红。

2.开放式基金的利润分配原则

我国开放式基金按规定需在基金合同中约定每年利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例。利润分配比例一般以期末可供分配利润为基准计算。开放式基金的分红方式包括现金分红和分红再投资转换为基金份额两种方式。

3.货币基金利润分配原则

对于每日按照面值进行报价的货币市场基金,可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资,并应当每日进行收益分配当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。因此,周五申购的货币市场基金并不参与周末的分红,周五赎回的货币市场基金仍可享受到周末的分红。货币市场基金采取“每日计算收益、按月结转份额”的方式对投资者分配收益,通常用“万份收益”、“七日年化收益率”来衡量货币基金利润分配的多少。

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