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如何理解信托(契约)型基金是什么?信托(契约)型基金由基金投资者、基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同而设立,基金投资者的权利主要体现在基金合同的条款上,而基金合同条款的主要方面通常由基金法律所规范。
(一)信托(契约)型基金的概念
信托(契约)型股权投资基金是指通过订立型托契约的形式设立的股权投资基金。
1. 信托(契约)型基金的参与主体:主要为基金投资者、基金管理人及基金托管人。
基金投资者通过购买基金份额,享有基金投资收益;
基金管理人依据基金合同负责基金的经营和管理操作;
基金托管人负责保管基金资产,执行管理人的有关指令,办理基金名下的资金往来。
2. 信托(契约)型基金不具有独立的法人地位。
(二)信托(契约)型基金的特点
1. 信托(契约)型基金本质上是一种信托关系,因此,契约各方可通过信托契约进行相关约定,运作比较灵活。
2. 信托(契约)型基金不是企业所得税的纳税主体,不需要缴纳所得税,只有基金投资者需要对取得的投资收益缴纳所得税,避免了双重纳税。
3. 信托(契约)型基金中,除非基金合同另有约定,基金投资者以其出资为限对基金的债务承担有限责任。
(三)信托(契约)型股权投资基金的权益登记
信托(契约)型股权投资基金的认缴出资、退出、份额转让、收益分配及清算退出等操作,涉及权益变动和权益登记。
1. 信托(契约)型股权投资基金的认缴出资、退出
信托(契约)型的认缴出资,是指基金投资者与基金管理人签订基金合同,承诺认缴金额,并按照基金合同的约定缴纳出资购买基金份额的行为。
信托(契约)型的退出,是指在基金成立后,持有基金份额的基金投资者按照基金合同的约定将基金份额兑换为现金的行为。
信托(契约)型的认缴出资、退出事项等具体规则及安排,由基金管理人、投资者及其他合同当事人在基金合同中约定。
2. 信托(契约)型股权投资基金的份额转让
信托(契约)型的基金投资者可以依法转让持有的基金份额。
份额转让规则及流程按照基金合同的相关约定办理。
3. 信托(契约)型股权投资基金的收益分配
信托(契约)型的收益分配由基金管理人、投资者及其他合同当事人在基金合同中约定。
4. 信托(契约)型股权投资基金的清算
信托(契约)型的清算,是指当基金存续期限届满,或全部投资项目清算退出,或出现基金合同约定的其他基金清算事由时,对基金财产进行处理和分配的行为。
信托(契约)型的清算由清算小组负责。清算小组由基金管理人负责组织,由管理人、托管人及相关中介服务机构组成。
5. 信托(契约)型股权投资基金的登记
不同于公司型及合伙型,信托(契约)型无须在工商行政管理机关办理工商登记手续。带你快速了解股权投资基金如何进行投资运作?:公司型股权投资基金的基金合同体现为公司章程。合伙型股权投资基金的基金合同体现为合伙协议:基金合同通常应对以下内容作出规定;(8)基金份额的认购、赎回或者转让的程序和方式;中国证券投资基金业协会制定并公布了公司型基金合同 公司章程必备条款)指引、合伙型基金合同(合伙协议必备条款)指引及契约型基金合同指引。基金合同应当约定不进行托管。股权投资基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任;
信托(契约)型股权投资基金的权益登记的主要内容是什么?:信托(契约)型股权投资基金的权益登记的主要内容是什么?是指权益登记机构为投资者办理因参与、退出基金等而产生的权益变更登记的行为。持有基金份额的基金投资者按照基金合同的约定将基金份额兑换为现金的行为,3. 信托(契约)型股权投资基金的认缴出资、退出事项等具体规则及安排。信托(契约)型股权投资基金的收益分配原则由基金管理人、基金投资者及其他合同当事人(若有)在基金合同中约定。
私募股权投资基金的组织形式有哪些?:私募股权投资基金的组织形式有哪些?私募股权投资基金以股份公司或有限责任公司形式设立,基金管理人通常作为董事或独立的外部管理人员参与股权投资项目的运营。基金管理人会受到股东的严格监督管理,、有限合伙人和基金管理人,普通合伙人主要代表整个私募股权基金对外行使各种权利,对私募股权基金承担无限连带责任,不直接干涉或参与私募股权投资项目的经营管理。普通合伙人有时会承担基金管理人的角色。
2020-05-29
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