计提支付工资、社保的时候账务处理是，借：应付职工薪酬科目，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款。计提工资、社保的时候账务处理是，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬科目，其他应收款（个人负担部分）。