请问工程单位已经预缴了百分之二的增值税，城市建设税教育附加税，企业所得税，请问应该怎么做会计分录？ 
求某生产企业全年共开出增值税发票100万元，开进增值税发票70万元，工资及管理等支出10万元，设备折旧费5万元，求公司应缴的各种税费是多少？ ![]()
biaokualou1回答 · 5515人浏览5515人浏览 · 0 收藏
最佳答案
新兵答主 04-02 TA获得超过4487个赞 2023-04-02 07:04
借：增值税预缴款账户
贷：城市建设税应交税费
贷：教育附加税应交税费
贷：企业所得税应交税费
贷：增值税待抵扣款账户
解释：
- 借：增值税预缴款账户，表示公司已经预缴了增值税。
- 贷：城市建设税应交税费，表示公司应该缴纳的城市建设税。
- 贷：教育附加税应交税费，表示公司应该缴纳的教育附加税。
- 贷：企业所得税应交税费，表示公司应该缴纳的企业所得税。
- 贷：增值税待抵扣款账户，表示公司已经预缴的增值税可以抵扣后期的增值税。![]()
贷：城市建设税应交税费
贷：教育附加税应交税费
贷：企业所得税应交税费
贷：增值税待抵扣款账户
解释：
- 借：增值税预缴款账户，表示公司已经预缴了增值税。
- 贷：城市建设税应交税费，表示公司应该缴纳的城市建设税。
- 贷：教育附加税应交税费，表示公司应该缴纳的教育附加税。
- 贷：企业所得税应交税费，表示公司应该缴纳的企业所得税。
- 贷：增值税待抵扣款账户，表示公司已经预缴的增值税可以抵扣后期的增值税。
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