2024年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、证券投资基金会计核算的主要责任主体是（ ）。【单选题】

A.基金管理公司

B.基金管理公司与基金托管人

C.证券投资基金

D.基金托管人

正确答案:A

答案解析:基金管理公司是证券投资基金会计核算的主要责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

2、QDII基金份额净值应当至少（ ）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应（ ）披露。【单选题】

A.每个工作日；每个工作日

B.每月；每周

C.每月；每个工作日

D.每周；每个工作日

正确答案:D

答案解析:《关于实施有关问题的通知》对QDII基金的净值计算及披露作了明确规定：基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露。

3、下列不属于基金运作费的是（ ）。【单选题】

A.审计费

B.律师费

C.开户费

D.过户费

正确答案:D

答案解析:基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。选项D过户费不属于基金运作费。

4、在基金运作过程中，基金承担一些必要的费用，这些费用不包括（ ）。【单选题】

A.基金管理费

B.证券交易费

C.基金托管费

D.基金赎回费

正确答案:D

答案解析:选项D基金赎回费是由基金投资者承担的。基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、证券交易费用等，这些费用由基金资产承担。

5、在我国，证券投资基金的会计年度为（  ）。【单选题】

A.公历每年1月1日至12月31日

B.阴历每年1月1日至12月31日

C.公历每年1月1日至6月30日

D.阴历每年1月1日至6月30日

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：在我国，证券投资基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日；选项BCD不符合题意。