2023年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第二十五章 基金管理人的内部控制5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、在进行投资决策业务控制时，应建立（），在设定的风险权限额度内进行投资决策。【单选题】

A.投资决策授权制度

B.业务交流制度

C.投资风险评估与管理制度

D.实质性审查制度

正确答案:C

答案解析:选项C正确，投资决策业务控制时的主要内容之一是：建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

2、（）是决定公司内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。【单选题】

A.内部控制原则

B.内部控制理念

C.内部控制环境

D.内部控制目标

正确答案:D

答案解析: 选项D正确，内部控制目标是决定公司内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。

3、基金管理公司的督察长应由（）聘任。【单选题】

A.中国证监会

B.基金管理公司董事会

C.基金经营所在地中国证监会派出机构

D.基金管理公司总经理

正确答案:B

答案解析:选项B正确，基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。

4、内部控制的（）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。【单选题】

A.健全性原则

B.有效性原则

C.独立性原则

D.成本效益原则

正确答案:A

答案解析:选项A正确，在内部控制的五原则中，健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节。

5、基金管理人的内部控制机制的层次包括（）。Ⅰ.员工自律Ⅱ.部门各级主管的检查监督Ⅲ.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制Ⅳ.董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确，基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：（1）员工自律；（2）部门各级主管的检查监督；（3）公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；（4）董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。