2023年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、（ ）是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础。【单选题】

A.基金资产总值

B.基金资产估值

C.基金资产净值

D.基金份额净值

正确答案:D

答案解析:基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额。

2、基金托管费是指（ ）为基金提供托管服务而向基金收取的费用。【单选题】

A.监管机构

B.发起人

C.基金份额持有人

D.基金托管人

正确答案:D

答案解析:基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系，通常基金规模越大，基金托管费率越低。

3、对QDII基金的净值计算及披露规定正确的是（  ）。【单选题】

A.基金份额净值应当在估值后3个工作日内披露

B.基金份额净值应当在估值后2个工作日内披露

C.基金份额净值应当在估值后5个工作日内披露

D.基金份额净值应当在估值后1个工作日内披露

正确答案:B

答案解析:选项B正确，对QDII基金的净值计算及披露做了明确规定：基金份额净值应当在估值后2个工作日内披露；基金投资衍生品，在每个工作日计算并披露。

4、目前，我国证券投资基金管理费计提后，按（ ）向管理人支付。【单选题】

A.月

B.季

C.周

D.日

正确答案:A

答案解析:目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

5、我国股票基金大部分按照（ ）的比例计提基金管理费。【单选题】

A.0.33%

B.0.5%

C.1%

D.1.5%

正确答案:D

答案解析:我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。