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2021年基金从业资格考试《私募股权投资》模拟试题0913
帮考网校2021-09-13 15:30

2021年基金从业资格考试《私募股权投资》考试共100题,分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、( )尽职调查是整个尽职调查工作的核心。【单选题】

A.业务

B.财务

C.法律

D.资源

正确答案:A

答案解析:业务尽职调查是整个尽职调查工作的核心,财务、法律、资源、资产以及人事方面的尽调都是围绕业务尽调展开。

2、除法律、行政法规、规章制度和本公司业务规则另有规定外,公司向投资者提供产品或服务,应当履行投资者风险揭示义务。下列说法正确的是(  )。Ⅰ. 对于投资者,应当全面履行本制度规定的投资者风险揭示义务Ⅱ. 对于本公司,应当履行揭示产品或服务的风险、与合格投资者签署《风险揭示书》Ⅲ. 对于投资者,应当履行揭示产品或服务的风险Ⅳ. 对于本公司,应当全面履行本制度规定的投资者风险揭示义务【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:除法律、行政法规、规章制度和本公司业务规则另有规定外,本公司向投资者提供产品或服务,应当履行以下投资者风险揭示义务:(1)对于投资者,应当全面履行本制度规定的投资者风险揭示义务;(2)对于本公司,应当履行揭示产品或服务的风险、与合格投资者签署《风险揭示书》。

3、投资者转让基金份额的,受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合对()投资者人数的限制规定。【单选题】

A.单只基金

B.混合基金

C.指数基金

D.股权基金

正确答案:A

答案解析:投资者转让基金份额的,受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合对单只基金的投资者人数的限制规定。

4、以下关于契约型基金的税负分析中,说法错误的是(  )。【单选题】

A.基金财产投资的相关税收,由基金份额持有人承担,基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”,但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确

B.《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题,税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定

C.实务中,信托计划、资管计划以及契约型基金通常作为个税主体,代扣代缴个税的法定义务,不由投资者自行缴纳相应税收

D.由于相关税收政策可能最终明确,并与现行的实际操作产生影响,中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等,对契约型基金的税收风险进行提示

正确答案:C

答案解析:选项C说法错误:契约型基金的税负分析,《证券投资基金法》第八条规定,“基金财产投资的相关税收,由基金份额持有人承担,基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”,但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确。(选项A正确)《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题,税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定。(选项B正确)实务中,信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为个税主体,也无代扣代缴个税的法定义务,由投资者自行缴纳相应税收。(选项C错误)由于相关税收政策可能最终明确,并与现行的实际操作产生影响,中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等,对契约型基金的税收风险进行提示。(选项D说法正确)

5、( )表示所有已缴资本预计可以得到多少回报,为总的预期价值和已缴资本之间的比值。【单选题】

A.内部收益率

B.已分配收益倍数

C.总收益倍数

D.利息倍数

正确答案:C

答案解析:总收益倍数(TVPI)表示所有已缴资本预计可以得到多少回报,为总的预期价值(Total Value)和已缴资本(Paid-In)之间的比值。

6、市商务委负责()外商投资股权投资管理企业设立审批及外商投资股权投资企业在沪投资审批工作。【单选题】

A.契约制

B.公司制

C.信托制

D.合伙制

正确答案:B

答案解析:市商务委负责公司制外商投资股权投资管理企业设立审批及外商投资股权投资企业在沪投资审批工作。

7、()在基金的运作中具有非常重要的作用,关键是有利于保障基金资产的安全,保护基金持有人的利益。【单选题】

A.基金管理人

B.基金监管人

C.基金销售人

D.基金托管人

正确答案:D

答案解析:基金托管人在基金的运作中具有非常重要的作用,关键是有利于保障基金资产的安全,保护基金持有人的利益。

8、()不执行合伙事务,不得对外代表有限合伙企业。【单选题】

A.有限合伙人

B.无限合伙人

C.普通合伙人

D.法人合伙人

正确答案:A

答案解析:有限合伙人不执行合伙事务,不得对外代表有限合伙企业;普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任,有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。

9、基金财务会计报表包括(  )。Ⅰ.资产负债表Ⅱ.利润表Ⅲ.净值变动表Ⅳ.资本利得表【单选题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意:基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。

10、下列关于私募股权投资基金、创业投资基金等其他私募基金合同关于投资冷静期的约定,说法正确的是( )。Ⅰ. 私募股权投资基金、创业投资基金等其他私募基金合同关于投资冷静期的约定可以参照前款对私募证券投资基金的相关要求,也可以自行约定Ⅱ. 私募股权投资基金、创业投资基金等其他私募基金合同关于投资冷静期的约定可以参照前款对私募证券投资基金的相关要求,不可以自行约定Ⅲ. 私募股权投资基金应当严格执行投资冷静期制度,其他类别的私募基金不做强制要求Ⅳ. 私募股权投资基金应当严格执行投资冷静期制度,其他类别的私募基金也应强制要求【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:私募股权投资基金、创业投资基金等其他私募基金合同关于投资冷静期的约定可以参照前款对私募证券投资基金的相关要求,也可以自行约定。由此可见,私募股权投资基金应当严格执行投资冷静期制度,其他类别的私募基金不做强制要求。

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