2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债权融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（）。【多选题】

A.地方政府债券

B.资产支持证券

C.公开发行的可转换公司债券

D.政策性银行金融债券

正确答案:A、C、D

答案解析:资户支持证券和债券信用评级为AAA (不含）以下的企业债券仅限合格投资者中的机构投资者认购及交易的债券。

2、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。【多选题】

A.公司有重大违法行为

B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务

D.公司最近1年经营发生亏损

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：据《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：（1）公司有重大违法行为；（A正确）（2）公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；（3）发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；（B正确）（4）未按照可转换公司债券募集办法履行义务；（C正确）（5）公司最近2年连续亏损；（D错误）（6）因公司存在相关情形其股票被本所暂停上市；（7）证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。

3、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。【单选题】

A.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%

B.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5. 7%、5. 9%、6.1％，按扣除非经常性损益后的净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%

C.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息

D.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查

正确答案:A

答案解析:公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合相关规定外，还应当符合下列规定：（1）最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权乎均净资产收益率的计并依据。（2）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。（3）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

4、下列关于中期票据的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.在交易商协会注册

B.发行中期票据应制定发行计划

C.在债权债务登记日的次一工作日即可在全国银行间债券市场机构投资者之间流通转让

D.待偿还余额不得超过企业净资产的60%

正确答案:A、B、C

答案解析:中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

5、资产评估准则规定的基本评估方法不包括（）。【单选题】

A..比较分析法

B.成本法

C.收益法 

D.市场法

正确答案:A

答案解析:目前，资产评估准则规定的基本评估方法有三种，即成本法、收益法和市场法。