2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、下列关于会计政策的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ.会计估计是指企业对其结果不确定的交易或事项以最近可利用的信息为基础所作的判断 Ⅱ.会计政策是指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法，也是指导企业进行会计核算的基础 Ⅲ.企业的或有事项是指可能导致企业发生损益的不确定状态或情形 Ⅳ.资产负债表日后事项，反映自年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要告诉或说明的事项 Ⅴ.资产负债表日通常指年度资产负债表日，即每年的12月31日结账日【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:会计估计是指企业对其结果不确定的交易或事项以最近可利用的信息为基础所作的判断会计政策是指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法，也是指导企业进行会计核算的基础 企业的或有事项是指可能导致企业发生损益的不确定状态或情形 资产负债表日后事项，反映自年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要告诉或说明的事项资产负债表日通常指年度资产负债表日，即每年的12月31日结账日

2、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。【多选题】

A.5个月前辞职的监事

B.未来8个月控股股东控制的公司

C.提供审计服务满3年的会计师

D.独董任董事的公司

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：《上市公司信息披露管理办法》第71条第3项规定，上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。关联人包括关联法人和关联自然人。具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：（1）直接或者间接地控制上市公司的法人；（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；（4）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：（1）直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；（2）上市公司董事、监事及高级管理人员；（3）直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；（4）上述第（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。上市公司的董事、监事、高级管理人员及其亲属属于上市公司的关联方，过去12个月内存在也属于上市公司的关联方；（A、B正确）董事、监事、高级管理人员及其亲属担任董事、高管的法人或其他组织属于上市公司的关联方。（D正确）

3、.招股说明书的有效期为（）个月。【单选题】

A.3

B.6

C.9

D.12

正确答案:B

答案解析:无论是主板还是创业板，招股说明书的有效期均为6个月。

4、下列关于可转换公司债券的说法错误的有（）。【多选题】

A.可转换公司债券每张面值100元

B.可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定

C.上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求

D.上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项

正确答案:C、D

答案解析:选项CD说法错误：上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，也同样适用；（C错误）上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。（D错误）

5、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（）。【多选题】

A.申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》的股份有限公司

B.申请人公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元

C.申请人公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年利息的1.5倍

D.本次发行债券的金额不超过领备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物

正确答案:B、D

答案解析:《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定：申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的冇有限责任公司或者股份有限公司；公司组织机构健全， 运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷；公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元；公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息：本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的4 0 % ;本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的 70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；经资信评级机构评级， 债券信用级别良好；不存在相关规定的不得发行公司债券的情形。