2023年中级会计职称考试《经济法》考试共59题，分为单选题和多选题和判断题和简答题和综合题（主观）。小编为您整理第四章 金融法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为（ ）。【单选题】

A.5%以上

B.10%以上

C.15%以上

D.20%以上

正确答案:B

答案解析:本题考核股份发行的条件。设立股份有限公司申请公开发行股票，应当符合的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

2、某证券公司要与发行人签订包销股票的合同。承销期限届满时，向投资者出售的股票数量仅达到拟公开发行股票数量的70%，属于发行失败。（ ）【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:本题考核点是证券承销。证券发行采用包销方式的，不存在发行失败。

3、甲出票给乙,乙将汇票质押背书转让给丙,则持票人丙成为票据权利人。 ()【判断题】

A.对

B.错

正确答案:B

答案解析:本题考核点是质押背书。质押背书成立后,即背书人作成背书并交付,背书人仍然是票据权利人,被背书人并不因此而取得票据权利。

4、下列有关违反外汇管理规定行为和处罚的说法中,正确的有()。【多选题】

A.逃汇行为情节严重的,由外汇管理机关处逃汇金额30%以上等值以下的罚款

B.以虚假、无效的交易单证等向金融机构骗购外汇的行为属于非法套汇行为

C.违反规定携带外汇出入境的,由外汇管理机关给予警告,可以处违法金额20%以下的罚款

D.倒买倒卖外汇情节严重的,由外汇管理机关处违法金额30%以上等值以下的罚款

正确答案:A、B、C、D

答案解析:本题考核外汇管理规定行为的处罚。

5、甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有（ ）。【多选题】

A.持有甲公司3%股份的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出

B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股份

C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票10万股

D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票

正确答案:C、D

答案解析:（1）选项A：持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化时，才属于重大事件、内幕信息，本题所述情形不属于重大事件、内幕信息，王某的行为不构成内幕交易；（2）选项B：乙公司不属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，乙公司的行为不构成内幕交易；（3）选项C：董事张某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券；（4）选项D：刘某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员（由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员），在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券。