2025年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、若袁先生选择股票型基金作为股票投资方向，与所追踪的股价指数来比较，下列基金的β值最接近1的是（  ）。【客观案例题】

A.资产组合基金

B.交易所买卖基金

C.平衡性基金

D.积极操作型基金

正确答案:B

答案解析:资产组合基金依据不同类型的投资资产，β值的变异不同；交易所买卖基金（ETF）可复制所追踪的指数绩效，β值最接近1；平衡型基金有股票债券的平衡配置，与股价指数相比β值小于1；积极操作型基金以“跑赢”指数为目标，通常β值大于1。

2、不经常发生的、让客户惊喜或意想不到的努力和服务，这是属于（）。【单选题】

A.分内服务

B.额外服务

C.超常服务

D.标准服务

正确答案:C

答案解析:不经常发生的、让客户惊喜或意想不到的努力和服务，这是属于超常服务。

3、保险公司经营的盈余最为主要的来源包括（）。【多选题】

A.利差益

B.利差损

C.死差益

D.死差损

E.费差益

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:分红寿险的红利是保险公司经营的盈余。盈余的来源是多方面的，但最为主要的来源包括三个方面，即利差益（损）、死差益（损）和费差益（损）。利差益（损）是保险公司实际投资收益率高于（低于）预定利率的部分；死差益（损）是由于实际死亡率小于（大于）预定死亡率而产生的利益（损失）；费差益（损）是保险公司的实际营业费用小于（大于）预计营业费用而产生的利益（损失）。

4、在家族信托中，（）不得为唯一受益人。【单选题】

A.受托人

B.委托人

C.监察人

D.投资顾问

正确答案:B

答案解析:在家族信托中，受益人应包括委托人及其家族成员，但委托人不得为唯一受益人。

5、根据题意可以推测出张先生假设会在（）岁时去世。【客观案例题】

A.75

B.82

C.95

D.80

正确答案:D

答案解析:张先生50岁时退休，退休后再生存30年，即：50+30=80，所以张先生会在80岁时去世。

6、田先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的收入额为（ ）。 【客观案例题】

A.1000

B.1090

C.1200

D.7200

正确答案:A

答案解析:利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。应缴纳的个人所得税的收入额为：600× 12-600×10-600×（150/1000）-110=1000（元）。

7、投融资中的税收筹划，在债务方式的选择上，主要有（）。【多选题】

A.政府贷款

B.银行借款

C.企业发行债券

D.民间借贷

E.上市公司发行股票

正确答案:B、C、D

答案解析:投融资中的税收筹划，在债务方式的选择上，主要有银行借款、企业发行债券、民间借贷三大类。

8、下列关于金女士节税措施的说法，正确的是（ ）。【客观案例题】

A.金女士应选择调入杂志社，作为杂志社职工

B.金女士应选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬

C.金女士应选择作为普通的投稿人，获得稿酬收入

D.三种选择的税负相同，因此无须采取节税措施

正确答案:C

答案解析:根据前面三题的计算结果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其税负最轻，工资、薪金其次，劳务报酬税负最重。因此，为了实现减轻税负的目的，金女士应该考虑作为普通的投稿人，获得稿酬收入。

9、教育保险是为孩子准备教育金为目的的保险，其优点有（）。【多选题】

A.保费豁免

B.具有强制储蓄的功能

C.一般具有投资分红的功能

D.享受利息税优惠

E.通胀不断攀升的情况下，常常不能达到增值

正确答案:A、B、C

答案解析:1.保费豁免是教育金保险的一个优势。一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助。2.教育金保险通常还具有强制储蓄的功能。教育金保险实际上是一种分阶段储蓄、集中支付的方式。它的强制储蓄的功能，有效保证了教育金保险计划的完成。3.教育金保险一般都具有投资分红功能。它分多次给付，回报期相对较长，能够在一定程度上抵御通货膨胀的影响。D、E都不正确

10、公用事业是社会的基础设施，有（    ）的特点，因此允许许多厂商投巨资竞相建设是不经济的。【多选题】

A.投资大

B.建设周期长

C.收效慢

D.利润率高

E.风险低

正确答案:A、B、C

答案解析:公用事业是社会的基础设施，投资大、建设周期长、收效慢，允许许多厂商投巨资竞相建设是不经济的。