2025年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、开始意识并尝试把CRM系统的应用与企业内部管理、工作观念转变和产品服务流程结合起来，这是处于客户关系管理在中国发展的（）。【单选题】

A.跟风阶段

B.摸索阶段

C.回归创新阶段

D.成熟阶段

正确答案:C

答案解析:开始意识并尝试把CRM系统的应用与企业内部管理、工作观念转变和产品服务流程结合起来，这是处于客户关系管理在中国发展的回归创新阶段。

2、流动比率等于（）。【单选题】

A.流动资产-流动负债

B.流动资产/流动负债

C.流动负债-流动资产

D.流动负债/流动资产

正确答案:B

答案解析:流动比率=流动资产/流动负债。

3、假定张先生目前去世的话，遗属退休前生活费用支出的现值为160万元，不考虑妻子收入的因素下，通过遗属需求法，张先生的寿险保障需求为（）。（不考虑通胀及收入增加等问题）【客观案例题】

A.301万元

B.311万元

C.191万元

D.141万元

正确答案:C

答案解析:遗属需求法的具体步骤如下：（1）确定合理的家庭理财目标。包括偿还贷款、子女教育、赡养老人、退休养老等。张先生的理财目标有：准备应急基金6万元，教育基金现值30万元，退休基金夫妻二人计120万元，遗属退休前生活费用支出的现值为160万元。（2）进行合理的参数假设。根据当前的宏观经济情况，对未来的通货膨胀率、收入增长率、贴现率等参数进行合理假设。本题不涉及参数的假设，这一步可以忽略。（3）明确家庭现有资产状况和未来开支情况。通过编制遗属未来生活支出表，确认家庭现有的资产和未来的责任。张先生家庭目前有房产市值100万元，汽车10万元，储蓄15万元。（4）在上述步骤的基础上，计算不同事件下遗属所需收入现值与资源现值的缺口，得出保险保障需求。因此，张先生的寿险保障需求=（6+30+120+160）-（100+10+15）=191（万元）。

4、全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来历年的现金流变化状况。每一年的净现金流量可用以下公式表现出来（）。【单选题】

A.每一年的净现金流量=固定收入+非固定收入

B.每一年的净现金流量=固定收入-固定支出

C.每一年的净现金流量=固定收入+非固定收入-固定支出

D.每一年的净现金流量=固定收入+非固定收入-固定支出-非固定支出

正确答案:D

答案解析:全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来历年的现金流变化状况。每一年的净现金流量可用以下公式表现出来：每一年的净现金流量=固定收入（流入）+非固定收入（流入）-固定支出（流出）-非固定支出（流出）。

5、个人所得税税务规划的原则包括（    ）。【多选题】

A.合法合规

B.独立性

C.公开性

D.经济利益最大化

E.收益与风险平衡

正确答案:A、D、E

答案解析:个人所得税税务规划的原则包括：1.合法合规，税务规划必须符合国家政府相关法规，这是前提；否则与偷税漏税或逃税无区别，更谈不上专业化服务。2.经济利益最大化，税务规划牵涉到纳税人经营投资的安排，并且许多时候需要聘请专业人士顾问策划。3.收益与风险平衡，税务规划除了必须做到符合法规、规范操作外，理财师和税务顾问还必须充分考虑到税务规划方案执行及其客户相应的活动安排中可能发生的政策、市场变化等不利风险。

6、李女士目前50岁，计划将于60岁退休。目前她年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，假设预期寿命为80岁。在未来通货膨胀率为5%的情况下，那么李女士目前所需筹备的养老金为（）万元。【单选题】

A.98.6523

B.102.1123

C.115.8639

D.166.5412

正确答案:D

答案解析:（1）计算实际利率。当投资回报率为6%，通货膨胀率为5%，实际收益率r=[（1+名义收益率）÷（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）÷（1+5%）-1=0.95%；（2）计算到李女士60岁退休时每年的生活开销。已知生活花销PV=10，通货膨胀率r=3%，期数=10，根据复利终值计算公式：FV=PV×（1+r）n=10×（1+5%）10=16.29（万元）；（3）计算李女士退休后20年总支出折现到60岁时点。已知年花销PMT=16.29，实际利率r=0.95%，期数=20，根据期初年金现值计算公式：PV=PMT×[1-（1+r）-n]÷r×（1+r）=16.29×[1-（1+0.95%）-20]÷0.95%×（1+0.95%）=298.25（万元）；（4）计算李女士退休总开支从60岁时点折算到50岁时点。已知20年总花销FV=298.25，投资利率r=6%，期数=10，根据复利现值计算公式：PV=FV÷（1+r）n= 298.25÷（1+6%）10=166.5412（万元）；即通货膨胀率为5%时，李女士需要筹集166.5412万元养老金。

7、客户消费观念发展的第二阶段是（）。【单选题】

A.感情消费阶段

B.理性消费阶段

C.感性消费阶段

D.冲动消费阶段

正确答案:C

答案解析:客户消费观念发展的第二阶段是感性消费阶段。

8、在保险活动中，人们以不诚实或故意欺诈的行为促使保险事故发生，以便从保险活动中获取额外利益。如果本案例中林女士故意不告知保险公司孩子患过心肌炎的事实则属于 ( )。【客观案例题】

A.逆向选择

B.道德风险

C.心理风险

D.法律风险

正确答案:B

答案解析:签订保险合同要遵循最大诚信原则，如果本案例中林女士故意不告知保险公司孩子患过心肌炎的事实则属于道德风险。

9、按照保险金给付条件的不同，普通型人寿保险可分为（）。【多选题】

A.死亡保险

B.生存保险

C.两全寿险

D.万能保险

E.分红寿险

正确答案:A、B、C

答案解析:普通型人寿保险是最常见和最普遍的人寿保险，按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险。目前市场上常见的新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险。

10、按照保险标的不同，商业保险可分为（）。【多选题】

A.强制保险

B.自愿保险

C.财产保险

D.人身保险

E.原保险

正确答案:C、D

答案解析:按照保险标的：财产保险、人身保险：（1）人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。（2）财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。包括财产损失保险、 责任保险、信用保险等保险业务。