2025年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据每月实发工资，曾女士全年应缴纳的个人所得税为（）元。【客观案例题】

A.340

B.670

C.360

D.870

正确答案:C

答案解析:根据2018年10月1日（含）之后工资薪金的免征额上调为5000元，按月应纳税所得额计算征税，故前6个月应缴纳的个人所得税为0元；后6个月每月的工资为7000元，起征点为5000元，适用税率为3%，所以全年应纳税额（7000-5000）×3%×6=360（元）。

2、（）是合同的效果在订约时不能确定的合同。【单选题】

A.有偿合同

B.无偿合同

C.射幸合同

D.保障合同

正确答案:C

答案解析:射幸合同是合同的效果在订约时不能确定的合同，即合同当事人一方并不必然履行给付义务，而只有当合同中约定的条件具备或合同约定的事件发生时才履行。保险合同是一种典型的射幸合同。

3、保险的相关要素包括（）。【多选题】

A.保险合同

B.保险人

C.投保人

D.被保险人

E.受益人

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:保险的相关要素包括保险合同、保险人、投保人、被保险人、受益人、保险标的、保险费、保险金额。

4、保险金信托的业务主体涉及（）。【多选题】

A.委托人

B.受托人

C.信托受益人

D.投保人

E.保险人

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:保险金信托的业务主体一般涉及委托人、受托人、信托受益人、投保人、保险人、被保险人、指令权人（或有）、监察人（或有）、财务顾问（或有）、托管行等。

5、若马先生将15万元的启动资金用于应付某项突发事件，则马先生需要修改自己的退休规划。若假设马先生希望保持退休后的生活水平，那么马先生需要增加每年对退休基金的投入额，新的每年的投入额是（）元。【客观案例题】

A.10506

B.37480

C.39729

D.39459

正确答案:C

答案解析:（1）计算所需基金规模。已知每年花费PMT=150000，利率r=6%，期数n=25，使用期初年金现值计算公式：=2032554（元）；（2）弥补退休基金的缺口：根据题意，N=20，I/YR=9，FV≈2032554，利用财务计算器可得，PMT≈-39729（元）；使用公式计算。已知缺口FV=2032554，利率r=9%，期数n=20，使用期末年金终值计算公式：，则PMT=39729（元）；即马先生每年要投入39729元才能保证马先生60岁时顺利退休，否则就会降低他退休后的生活水平。

6、财富传承的对象不包括( )。【单选题】

A.资产

B.负债

C.企业经营

D.生活安排

正确答案:D

答案解析:财富传承规划的既包括客户的资产和负债，又包括企业经营管理、家族精神文化等，通过对客户资产和负债进行妥善的安排，对企业经营的顺利让渡，以及家族文化的传承，可以确保财富和精神得到延续。

7、假定一个市场组合在过去5年内的月平均收益率为14%，β值为1.0，且无风险资产的平均收益率为6%。则该市场组合的特雷诺指数为（ ）。【单选题】

A.0.5

B.0.125

C.0.33

D.0.08

正确答案:D

答案解析:特雷诺指数（TR)==（14%-6%）÷1.0=0.08。

8、系统性风险包括（）。【多选题】

A.政策风险

B.利率风险

C.市场风险

D.信用风险

E.购买力风险

正确答案:A、B、C、E

答案解析:系统性风险具体包括：政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险。

9、在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为（）元。【客观案例题】

A.48000

B.36000

C.12400

D.7600

正确答案:A

答案解析:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。刘先生的收入额为：60000 ×（1-20%）= 48000（元）。

10、邹明为自己投保了一份寿险，合同中约定如果被保险人生存至50岁，则保险公司不予给付。否则，保险公司给付受益人50万元保险金。则这一寿险属于（）。【客观案例题】

A.定期死亡寿险

B.定期生存寿险

C.两全寿险

D.终身寿险

正确答案:A

答案解析:定期寿险具有固定的保险期限。如在保险合同中约定保险期限为5年、10年或15年，或者在保险合同中约定合同生效至被保险人的某一特定年龄（如65周岁）为保险期限。只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。如果被保险人在保险期限结束时仍然生存，保险公司不承担保险责任，不支付保险金，同时也不退还已收保费。终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。与定期寿险不同，终身寿险具有保单现金价值。两全寿险又被称为生死合险。是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。该类保险可以被认为是定期寿险和生存保险的结合。