2025年银行从业资格考试《银行管理（初级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第9章 内部控制、合规管理和审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、高级管理层的职责包括（）。【多选题】

A.执行董事会决策

B.负责监督董事会完善内部控制体系

C.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

D.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

E.负责组织对内部控制体系的充分性和有效性进行监测和评估

正确答案:A、C、D、E

答案解析:高级管理层的负责的有：（1）执行董事会决策（选项A正确）；（2）负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施（选项C正确）；（3）负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行（选项D正确）；（4）负责组织对内部控制体系的充分性和有效性进行监测和评估（选项E正确）。

2、（）是银行内部控制的基本控制手段。【单选题】

A.不相容职务分离控制

B.授权审批控制

C.会计系统控制

D.绩效考评控制

正确答案:A

答案解析:控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、运营控制、绩效考评控制等。 不相容职务分离控制是银行内部控制的基本控制手段（选项A正确）。

3、非法资金进入银行等金融流通领域的首要环节是（）。【单选题】

A.开立账户

B.激活账户

C.注销账户

D.使用账户

正确答案:A

答案解析:选项A正确：开户是非法资金进入银行等金融流通领域的首要环节。

4、商业银行内部控制评价应当由（）指定的部门组织实施，一般为内部控制牵头管理部门。【单选题】

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.高级管理层

正确答案:B

答案解析:选项B正确。商业银行内部控制评价应当由董事会指定的部门组织实施，一般为内部控制牵头管理部门。

5、下列关于合规风险说法，正确的有（）。【多选题】

A.合规风险包括商业银行因没有遵守法律可能遭受法律制裁的风险

B.合规风险包括商业银行因没有遵守规则和准则可能遭受监管处罚的风险

C.合规风险包括商业银行因无法满足相关的商业准则，导致不能履行合同而造成经济损失的风险

D.合规风险包括商业银行因违反相关法律要求，发生争议/诉讼而造成经济损失的风险

E.合规风险一 般独立于法律风险讨论

正确答案:A、B、E

答案解析:合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。这里所称法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险，CD两项属于法律风险。