2024年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、本案中，周峰遗产分割完毕后，刘玉的财产为（）。【客观案例题】

A.房屋6间，存款1万元

B.房屋4间半，存款1万五千元

C.房屋6间，没有存款

D.房屋3间，存款1万元

正确答案:A

答案解析:夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，即刘玉拥有的财产为房屋3间，存款1万元。另外，周峰遗嘱中将自己的3间房产归于刘玉。在周峰遗产分割完毕后，刘玉的财产为房屋6间和存款1万元。

2、张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成（）元。【客观案例题】

A.338013

B.931694

C.291653

D.94595

正确答案:B

答案解析:根据题意，P/YR=12，N=10×12=120，I/YR=5，PMT=-6000，利用财务计算器可得FV≈931694（元），即张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成931694元。使用公式计算。已知年金PMT=6000，月利率r=5%÷12，期数n=10×12=120，使用期末年金终值计算公式：。

3、对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划说法不正确的是（）。【单选题】

A.退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡

B.工作时长不同带来的财富累积数量的区别

C.退休年龄的大小决定了退休生活持续时间的长短，进而决定了退休后生活开支的多少

D.客户退休越晚，也就意味着承担更长时间的经济负担

正确答案:D

答案解析:于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面：一是退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡；二是工作时长不同带来的财富累积数量的区别。退休年龄的大小决定了退休生活持续时间的长短，进而决定了退休后生活开支的多少。如果选择客户提早退休，也就意味着承担更长时间的经济负担。再加上伴随着年龄增加可能增重的医疗开支，退休养老费用也会随着增长。

4、假定2018年1月1日的市场利率为12%，债券的合理市价应为（ ）元。【客观案例题】

A.923

B.952

C.986

D.966

正确答案:D

答案解析:债券面值1000元即B=1000，票面利率10%，则利息C=1000×10%=100，2018年1月1日的市场利率r=12%，因为计算期是2018年—2019年，共2年，根据附息债券定价公式：（元）。

5、若发生保险范围内的事故，设备损失40万元，则甲和乙应分别赔偿A公司（）。【客观案例题】

A.甲赔偿10万元，乙赔偿30万元

B.甲赔偿20万元，乙赔偿20万元

C.甲赔偿25万元，乙赔偿15万元

D.甲赔偿40万元，乙赔偿0万元

正确答案:C

答案解析:财产保险的保险金额根据保险价值确定，不能超过投保人保险标的的保险价值。 如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等；如果投保人以保险价值中的一部分投保，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的比例赔偿，计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额×该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总和。因此，甲赔偿：40× 50÷80=25万元，乙赔偿40× 30÷80=15万元。

6、由雇主主要负责缴费并全权负责在资本市场的投资增值，而且不论投资盈亏，雇主都要按事先确定好的固定数额来支付给雇员退休金的称为（）。【单选题】

A.企业缴费

B.待遇确定型

C.缴费确认型

D.员工个人缴费

正确答案:B

答案解析:由雇主主要负责缴费并全权负责在资本市场的投资增值，而且不论投资盈亏，雇主都要按事先确定好的固定数额来支付给雇员退休金的称为待遇确定型。

7、假定一个市场组合在过去5年内的月平均收益率为14%，标准差为24%，且无风险资产的平均收益率为6%。则该市场组合的夏普比率为（    ）。【单选题】

A.0714

B.0.33

C.0.417

D.0.75

正确答案:B

答案解析:夏普比率（SR）==（14%-6%）÷24%=0.33。

8、简单按照简易征税来看，资管产品征税后回报率为原回报率基础上的（）。【单选题】

A.八折

B.九五折

C.九折

D.九七折

正确答案:D

答案解析:通过相关的税收条例和实务案例可以看出，资管产品征收增值税后的投资回报率会出现下降，但是下降幅度较小。如果简单按照简易征税来看，税后回报率为原回报率基础上的九七折。

9、教育投资规划具有的特点包括（）。【多选题】

A.教育投资周期长、金额大

B.教育支出时间及费用相对刚性

C.教育费用逐年增长

D.不确定因素多

E.职场对学历与知识水平的要求越来越高

正确答案:A、B、C、D

答案解析:教育投资规划的特点包括：（1）教育投资周期长、金额大：对于一般家庭而言，虽然每年子女教育费用的支出占家庭总支出的比重不大，但是持续时间很长、总额开支大。（2）教育支出时间及费用相对刚性：从时间方面来看，一般来讲，孩子到了一定年龄就必须步入校园接受教育，因此子女的教育投资规划与退休规划、购房规划相比，时间比较刚性，不能像退休规划或购房规划一样，在财务状况不佳的情况下可以选择推迟理财目标实现的时间。（3）教育费用逐年增长：对于大部分中国家庭而言，教育是庞大的支出项目，费用逐年攀升。（4）不确定因素多：虽然每一阶段教育的支出时间及费用相对刚性，但考虑到子女资质、志趣和家庭条件的不同，子女教育规划又具有极大的不确定性，意外变化情况多。职场对学历与知识水平的要求越来越高属于教育程度对职业生涯和人生发展的影响。

10、按照最新的个人所得税税率表，由于不同收入对应的个人所得税税率不同，每年用满（）的税优额度，可节税金额在360~5400元。【单选题】

A.8000元

B.10000元

C.15000元

D.12000元

正确答案:D

答案解析:按照最新的个人所得税税率表，由于不同收入对应的个人所得税税率不同，每年用满12000元的税优额度，可节税金额在360~5400元（用12000乘以对应税率）。收入越高、适用税率越高的人群，在这个制度下所能享受的税收优惠也越高。