2024年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理第四章 退休养老规划5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、牛女士今年50岁，计划60岁退休。已知通胀率为3%，假设牛女士的预期寿命为80岁，目前年支出额为10万元。如果牛女士的投资回报率为4%，那么牛女士所需养老金为（）万元。【单选题】

A.95.3654

B.128.3564

C.165.9362

D.183.2564

正确答案:C

答案解析:（1）计算实际利率。当投资回报率为4%，通货膨胀率为3%，实际收益率r=[（1+名义收益率）÷（1+通货膨胀率）]-1=（1+4%）÷（1+3%）-1=0.97%；（2）计算到60岁退休时每年的生活开销。已知生活花销PV=10，通货膨胀率r=3%，期数=10，根据复利终值计算公式：FV=PV×（1+r）n=10×（1+3%）10=13.44（万元）；（3）计算牛女士退休后20年总支出折现到60岁时点。已知年花销PMT=13.44，实际利率r=0.97%，期数=20，根据期初年金现值计算公式：PV=PMT×[1-（1+r）-n]÷r×（1+r）=13.44×[1-（1+0.97%）-20]÷0.97%×（1+0.97%）=245.6261（万元）；（4）计算牛女士退休总开支从60岁时点折算到50岁时点。已知20年总花销FV=245.6261，投资利率r=4%，期数=10，根据复利现值计算公式：PV=FV÷（1+r）n= 245.6261÷（1+4%）n=165.9362（万元）；即当投资回报率为4%时，需筹备养老金165.9362万元。

2、王先生除了关心养老保险的缴费问题外，还关心自己将来如何领取养老金。理财师解释：我国现在基本养老金的计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式，其中在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[[1997] 26号）实施后参加工作的参保人员属于（）。【客观案例题】

A.新人

B.老人

C.中人

D.少人

正确答案:A

答案解析:在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[[1997] 26号）实施后参加工作的参保人员属于新人。

3、如果采取退休前每年末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6%，为弥补退休基金缺口，每年年末还需投入约（）元。【客观案例题】

A.13011

B.22121

C.15896

D.19836

正确答案:D

答案解析:（1）计算推出退休后所需要的养老金规模：①已知上官夫妇每年生活费PV=80000，通货膨胀率r=4%，期数n=5，根据复利终值计算公式： ；②上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则此时的退休基金共需约为97332×20=1946640（元）。（2）计算现有资产规模。已知目前生息资产本金PV=200000，投资收益率r=6%，期数n=25，根据复利终值计算公式： ； （3）计算推迟退休时间后的养老金缺口：1946640-858374=1088266（元）；（4）使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6,N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。使用公式计算。已知缺口FV=1088266，投资收益率r=6%，期数n=25，根据期末年金终值计算公式： ，则C=19836（元）。

4、目前的8万元的退休养老资金在退休后会变成（）元。【客观案例题】

A.185731

B.608980

C.976839

D.399093

正确答案:B

答案解析:已知目前生息资产本金PV=80000，投资收益率r=7%，期数n=30，根据复利终值计算公式：。

5、以下不属于退休规划的流程的步骤的是（）。【单选题】

A.计算资金需求和退休收入

B.工作生涯的设计

C.投资规划的执行和跟踪

D.确定退休目标

正确答案:B

答案解析:退休规划的流程一般包括以下6个步骤：（1）接触客户，建立信任关系；（2）收集、整理和分析客户的家庭财务状况；（3）明确客户的退休目标；（4）制订退休规划方案；（5）退休规划方案的执行；（6）后续跟踪服务。