2023年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、国内理财规划服务的发展尚在初级阶段，很多客户并不是为了理财规划服务而来，但他们确实在生活中对一些财务问题有疑惑，这时，理财师要首先了解客户的（）。【单选题】

A.家庭成员

B.基本情况

C.最初需求

D.财务状况

正确答案:C

答案解析:国内理财规划服务的发展尚在初级阶段，很多客户并不是为了理财规划服务而来，但他们确实在生活中对一些财务问题有疑惑（比如投资、保险、子女留学等），希望在做这些家庭财务决定的时候能获得理财师的专业帮助。所以，理财师要首先了解客户的最初需求。

2、小张为无住所个人，在2020年年初，取得了公司发放的2019年第四季度奖金和全年奖金。小张的第四季度奖金为20万元，第四季度在我国境内一共工作了46天；全年奖金为50万元，全年境内工作天数为73天。若小张的两笔奖金境内外公司各付一半，则小张当月应纳税额为（）万元。【单选题】

A.12

B.10

C.11

D.15

正确答案:B

答案解析:由于小张全年在境内的居住时间不超过90天，则为非居民个人，因此在纳税的时候小张只需要计算境内应计税的收入：20×1/2×（46÷92）+50×1/2×（73÷365）=10（万元）。

3、从衰退的原因看，衰退期可以分为（    ）。【多选题】

A.资源型衰退

B.效率型衰退

C.收入低弹性型衰退

D.聚集过渡型衰退

E.技术型衰退

正确答案:A、B、C、D

答案解析:从衰退的原因看，可能有四种类型的衰退，它们分别是：资源型衰退、效率型衰退、收入低弹性型衰退和聚集过渡型衰退。

4、教育规划方案的最终确立是在理财师对客户家庭财产状况、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都已明确的前提下制定的，下列（）不属于进行教育规划的必要步骤。【客观案例题】

A.了解客户家庭成员结构及财务状况

B.确定客户对子女的教育目标

C.确定工作地点

D.估计教育费用

正确答案:C

答案解析:教育规划方案的最终确立是在理财师对客户家庭财产状况、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都已明确的前提下进行的，在进行规划时通常需要完成以下步骤：①子女教育目标的分析；②计算教育资金需求；③计算教育资金缺口；④制作教育投资方案、选择合适的投资工具、产品组合；⑤教育投资规划的跟踪与执行。

5、杨先生想通过保险为女儿准备教育基金，则可以购买下列（）产品 。【客观案例题】

A.少儿两全险

B.少儿健康险

C.少儿医疗险

D.少儿意外伤害险

正确答案:A

答案解析:两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。B项，是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。C项，医疗保险是指以保险合同约定的医疗行为的发生为给付保险金条件，为被保险人接受诊疗期间的医疗费用支出提供保障的保险。D项，少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品。

6、如果金女士选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬，那么她每月所得应纳所得税（ ）元。【客观案例题】

A.3360 

B.4800

C.5200 

D.7120

正确答案:D

答案解析:对劳务报酬所得、稿酬所得、特许使用费用所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。故金女士劳务报酬所得收入额为：38000×（1-20%）=30400（元）；劳务报酬超过20000元-50000元的部分，税率30%，速算扣除数2000金女士应纳个人所得税：30400×30%-2000=7120（元）。

7、若他们打算从孩子10岁开始定额投资，那么他们每月需要投入（）（假设投资全部按月计息）。【客观案例题】

A.533

B.856

C.1853

D.1680

正确答案:D

答案解析:（1）计算目前生息资产10年后增值。已知目前已有存款PV=10，投资月利率r=6%÷12=0.5%，期数n=12×10=120，根据复利终值计算公式：；（2）计算已有生息资产18.1940万元10年后开始定投的增值。已知PV=18.1940，投资月利率r=6%÷12=0.5%，期数n=12×8=96，根据复利终值计算公式：；（3）计算教育金缺口。留学所需资金为50万元，教育金缺口=50-29.3677=20.6323（万元）；（4）计算教育金的缺口的弥补。已知教育金缺口为20.6323万元，即FV=20.6323，投资月利率r=6%÷12=0.5%，期数n=12×8=96，根据期末年金终值计算公式：；则C=0.1680（万元），即1680元。

8、一份凭证应纳税额超（   ）的，应向当地税务机关申请。【单选题】

A.100元

B.300元

C.500元

D.800元

正确答案:C

答案解析:印花税纳税申报：在合同签订时、书据立据时、账簿启用时和证照领受时贴花。一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请。

9、理财规划书的封面上可以打上的内容不包括（）。【单选题】

A.客户的名字

B.客户的工作单位

C.理财师的名字

D.制作完成的日期

正确答案:B

答案解析:封面上可以打上客户的名字，理财师的名字，制作完成日期。

10、出国留学的成本分析不需要考虑（）。【单选题】

A.出国留学前的费用

B.家庭经济条件

C.主要留学国家的费用比较

D.出国留学成本收益的财务分析

正确答案:B

答案解析:出国留学的成本分析需要考虑：（1）出国留学前的费用；（2）主要留学国家的费用比较；（3）出国留学成本收益的财务分析。