2021年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、郭先生3月应预缴个人所得税（）元。【客观案例题】

A.55

B.55

C.75

D.30

正确答案:D

答案解析:已知郭先生1月工资为6000元，纳税起征点为5000元，根据税率表可知适用税率为3%，速算扣除数为0，则3月应预缴个人所得税=（6000-5000）×3%=30 (元)。

2、一名专业的理财师可以帮助客户制定退休规划，而一份退休规划能够告诉客户：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质，其中应该包括（）。【多选题】

A.对子女的支持程度如何

B.他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少

C.每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少

D.每年可以支付的赡养费用是多少

E.评估客户的其他理财目标对退休后的生活品质的影响

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:而一份退休规划不只是告诉客户他退休时需要多少钱、现在应该做些什么投资准备，而是能够告诉该客户：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质；其中应该包括根据客户现在已经拥有的资源（投资性资产）和未来的资源（未来来自社会福利、延迟权益、商业保险等方面的收入），他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少，每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少，可以支付的赡养费用是多少，对子女的支持程度如何等方面的具体内容，并且还要评估客户的其他理财目标对退休后的生活品质的影响，比如客户希望退休后能去环球旅行，那么这项目标对其他的财务支出计划（比如准备为女儿操办一次奢华婚礼）的影响如何。

3、对大部分人来说，无论是基础教育还是高等教育应该支出的费用是固定的，不能像退休规划或者购房规划一样，在财务状况不佳的情况下可以选择推迟理财目标实现时间，这体现了投资教育规划的（）特点。【单选题】

A.教育投资周期长、金额大

B.教育支出时间和费用相对刚性

C.教育费用逐年增长

D.不确定因素多

正确答案:B

答案解析:（1）教育投资周期长、金额大：对于一般家庭而言，虽然每年子女教育费用的支出占家庭总支出的比重不大，但是持续时间很长、总额开支大。（2）教育支出时间及费用相对刚性：从时间方面来看，一般来讲，孩子到了一定年龄就必须步入校园接受教育，因此子女的教育投资规划与退休规划、购房规划相比，时间比较刚性，不能像退休规划或购房规划一样，在财务状况不佳的情况下可以选择推迟理财目标实现的时间。（3）教育费用逐年增长：对于大部分中国家庭而言，教育是庞大的支出项目，费用逐年攀升。（4）不确定因素多：虽然每一阶段教育的支出时间及费用相对刚性，但考虑到子女资质、志趣和家庭条件的不同，子女教育规划又具有极大的不确定性，意外变化情况多。

4、土地增值税纳税地点为土地、房屋所在地契税征收机关。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:土地增值税纳税地点为房地产所在地主管税务机关。

5、教育投资规划根据教育对象不同，可以分为（）与子女教育规划。【单选题】

A.职业教育规划

B.基础教育规划

C.高级教育规划

D.义务教育规划

正确答案:A

答案解析:根据教育对象不同，教育规划可以分为职业教育规划与子女教育规划。

6、资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，则流动性风险较小。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。

7、理财师在提供保险产品推荐的时候，注意自身是否拥有保险从业的资格等，这体现了理财规划书的（）。【单选题】

A.实用性

B.专业性

C.一致性

D.逻辑性

正确答案:B

答案解析:理财师在提供一些专业信息、分析和建议时应该注意自身的专业资格，如在提供保险产品推荐的时候，是否拥有保险从业的资格等，这体现了理财规划书的专业性。

8、技术分析主要用于（ ； ； ； ）。【单选题】

A.股票投资分析

B.证券投资分析

C.基金投资分析

D.其他投资分析

正确答案:A

答案解析:技术分析主要用于股票投资分析。技术分析是以证券市场过去和现在的市场行为为分析对象，应用数学和逻辑的方法，探索出一些典型变化规律，并据此预测证券市场未来变化趋势的技术方法。

9、联合及生存者年金在被保险人人数减少时，给付的年金金额也会随之相应调低。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:联合及生存者年金在被保险人人数减少时，给付的年金金额也会随之相应调低。

10、在制定退休规划时，（ ； ； ； ； ）会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。【单选题】

A.退休年龄

B.寿命延长

C.性别差异

D.预期生活方式

正确答案:C

答案解析:在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。造成这一现状的原因主要有三点：一是女性平均寿命高于男性；二是女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距；这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得（如企业年金、养老金等）；三是女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。