2020年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、以下关于企业年金的发放说法错误的是（）。【单选题】

A.职工领取企业年金的条件是，职工达到国家规定的退休年龄

B.出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人

C.职工达到领取企业年金的条件后，只能从本人企业年金个人账户中定期领取企业年金

D.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金

正确答案:C

答案解析:根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。

2、关于遗嘱，下列说法正确的是（   ）。【客观案例题】

A.遗嘱必须办理公证

B.遗嘱可以在遗嘱人死亡时生效，也可以由遗嘱人自行确定遗嘱生效的时间

C.遗嘱是一种多方法律行为

D.遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销

正确答案:D

答案解析:遗嘱人可以随时变更或者撒销遗嘱。A项，遗嘱的法定形式有公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱；B项，遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为；C项，遗嘱是一种单方法律行为，只要有遗嘱人一方的意思表示即可成立，无须征得他方的同意。

3、如果客户退休的越早，那么他需要承受的经济压力将会越大。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:如果过早退休，客户需要承担相对较大的经济压力。

4、王先生今年40岁，他目前的年支出额为10万元，假定通货膨胀率为3%，投资收益率为6%，假设王先生预期余寿为40年。那么当王先生选择在50岁退休，那么需要准备的养老金为（）万元。【单选题】

A.153.1548

B.274.2769

C.165.2534

D.156.1256

正确答案:A

答案解析:（1）计算实际利率。当投资回报率为6%，通货膨胀率为3%，实际收益率r=[（1+名义收益率）÷（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）÷（1+3%）-1=2.91%；（2）计算到王先生50岁退休时每年的生活开销。已知生活花销PV=10，通货膨胀率r=3%，期数=10，根据复利终值计算公式：；（3）计算王先生退休后30年总支出折现到60岁时点。已知年花销PMT=13.44，实际利率r=2.91%，期数=30，根据期初年金现值计算公式：÷2.91%×（1+2.91%）=274.2769（万元）；（4）计算王先生退休总开支从50岁时点折算到40岁时点。已知30年总花销FV=274.2769，投资利率r=6%，期数=10，根据复利现值计算公式：；即王先生需要在40岁时筹集153.1548万元养老金。

5、曾女士全年应缴纳的个人所得税为(   )元。【客观案例题】

A.340

B.670

C.360

D.870

正确答案:C

答案解析:根据2018年10月1日（含）之后工资薪金的免征额上调为5000元，按月应纳税所得额计算征税，故前6个月应缴纳的个人所得税为0元，所以全年应纳税额（7000-5000）×3%×6=360 (元〉。

6、按照国家规定，王先生与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需就贷款合同交纳印花税（）元。【客观案例题】

A.24.5

B.84

C.168

D.240

正确答案:A

答案解析:印花税为比例税率时，适用0.00005税率的为“借款合同”。王先生向商业银行贷款七成，贷款额为70×70%=49 (万元〉，就贷款合同交纳印花税：490000×0.5÷10000=24.5 (元)

7、一般而言，根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为（）。【多选题】

A.个人理财规划

B.集合理财规划

C.单项理财规划

D.多项理财规划

E.综合理财规划

正确答案:C、E

答案解析:一般而言，根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为两大类：综合理财规划和单项理财规划。

8、以下关于我国养老现状的说法，正确的是（   ）。【多选题】

A.基本养老金计划覆盖面还有限

B.保障程度较低

C.养老金缺口解决的问题对国家基本养老金计划提出了一定压力

D.个人养老储蓄还没有形成制度化

E.拥有企业年金的职工人数较少

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:但就我国现状而言，国家基本养老金计划覆盖面还有限，保障程度也较低；养老金缺口解决的问题对国家基本养老金计划提出了一定压力；截至2013年，补充养老计划即企业年金的职工人数为32212万人，拥有企业年金的职工不到参保总数的7%；个人养老储蓄还没有形成制度化，很多人没有对自己的养老问题作出财务制度安排。

9、在综合理财规划时理财师应该做的主要工作和遵循的步骤有（）。【多选题】

A.明确客户的理财目标并对理财目标进行量化

B.分析和评估客户的家庭情况和财务状况

C.根据设定的现阶段投资报酬率，进行相应的资产配置

D.跟踪检查投资组合的整体业绩是否和预估的投资报酬率相一致

E.根据资产配置比例选择具体的投资理财产品，建立投资组合

正确答案:A、B、C、E

答案解析:在综合理财规划时理财师应该做的主要工作和遵循的步骤如下：1.首先，应该分析和评估客户的家庭情况和财务状况。2.明确客户的理财目标并对理财目标进行量化，即计算客户目标在何时能实现、所需资金额等。3.通过全生涯财务状况的模拟仿真及其调整，根据客户现在的资源、未来的资源、所需金额，和离目标年数通过货币时间价值的计算，计算出客户满足所有人生不同阶段的需求所需的投资报酬率；结合客户的风险属性判定，设定不同阶段的预期投资报酬率。4.根据设定的现阶段投资报酬率，进行相应的资产配置。资产配置由不同类别的资产所组成，主要包括：股票、房产、债券和现金等（也可以是上述资产类别的基金产品）。这些资产类别需有较长的投资回报率的历史数据统计，以便预测未来可预期的长期投资报酬率。5.最后，根据资产配置比例选择具体的投资理财产品，建立投资组合。

10、理财师和客户在明确理财目标的过程中，主要收入项的调整内容不包括（）。【单选题】

A.退休年龄

B.收入增长率

C.固定收入

D.一些不固定收入

正确答案:C

答案解析:主要收入项里的调整主要包括退休年龄、收入增长率以及一些不固定收入。