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来了解一下什么是操纵市场行为?
操纵市场是指单位或个人以获取利益或者减少损失为目的,利用其资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格,制造证券市场假象,诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定,扰乱证券市场秩序的行为。《证券法》禁止任何操纵证券市场的行为。
(一)行为认定——影响证券市场价格或交易量
1.单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或者证券交易量;
2.与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量;
3.在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量;
4.以其他手段操纵证券市场:
(1)利用修改计算机信息系统存储数据的方法,人为操纵股票价格;
(2)某些投资者通过在短时间内对某只股票频繁以高价申报买入,在成交前又撤单的行为操纵股票价格获利。
(3)某些投资者故意在开盘竞价阶段以大量涨停价买入,但在最后时刻又撤单。
(4)某些证券投资咨询机构和个人,利用其从事证券投资咨询业务的地位和优势,在咨询报告发布前,买入报告推荐的证券,并在报告向社会公众发布后卖出该种证券的行为。
(二)利用信息的操纵
1.对于证券行业中的相关主体(如证券交易所、证券公司、证券业协会、证券监督管理机构等及其人员)、传播媒介从业人员都会构成对信息的操纵。
2.一般投资者仅仅传播小道消息并不构成对本条的违反。
下面我们以注册会计师考试真题为例,给大家说明一下这个知识点在考试中的应用,希望对大家有所帮助。
【2015年注册会计师考试真题】汪某为某知名证券投资咨询公司负责人。该公司经常在重要媒体和互联网平台免费公开发布咨询报告,并向公众推荐股票。汪某多次将其本人已经买入的股票在公司咨询报告中予以推荐,并于咨询报告发布后将股票卖出。根据证券法律制度的规定,汪某的行为涉嫌( )。
A.虚假陈述
B.内幕交易
C.操纵市场
D.欺诈客户
【答案】C
【解析】本题考核操纵市场行为。操纵市场是指单位或个人以获取利益或减少损失为目的,利用其资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格,制造证券市场假象,诱导或致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定。
注册会计师了解和测试控制环境时,需要考虑什么?:注册会计师了解和测试控制环境时,控制环境包括治理职能和管理职能,以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和行动。控制环境设定了被审计单位的内部控制基调,影响员工的内部控制意识。良好的控制环境是实施有效内部控制的基础。在了解和评价控制环境时,注册会计师需要考虑与控制环境有关的各个要素及其相互联系。在了解和测试控制环境时,1.管理层的理念和经营风格是否促进了有效的财务报告内部控制;
来了解一下什么是操纵市场行为?:利用其资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格,诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定,(一)行为认定——影响证券市场价格或交易量,操纵证券交易价格或者证券交易量,在成交前又撤单的行为操纵股票价格获利,并在报告向社会公众发布后卖出该种证券的行为。
注册会计师经济法是什么?:注册会计师经济法是什么?注册会计师经济法是注册会计师六科之一,一共有12个章节,主要内容是民事法律和经济法法律。所谓经济法就是调整现代国家进行宏观调控和市场规制过程中发生的社会关系的法律规范的总称。
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