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基金资产估值需考虑的因素有哪些?
基金估值的对象指基金所拥有的各类资产,如股票,债券及配股权证及其他资产。
估值频率、交易价格的公允性、估值方法的一致性及公开性则是基金资产估值需考虑的因素。
(一)估值频率
基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值,通常相关法规会规定一个最小的估值频率。我国的规定:
开放式基金的估值频率为每个交易日,公告份额净值频率的时间不晚于下一交易日;封闭式基金和定期开放式基金的估值频率也是每个交易日,公告份额净值频率的时间为每周披露一次。
(二)交易价格的公允性
当基金投资标的为交易活跃的证券时,市场价格可获得也容易被接受,是公允的,对其资产进行估值较为容易。
当基金投资标的为交易不活跃的证券时,资产估值问题就变得复杂得多,需要根据不同的情况采取不同的方法,谨慎估值。
(三)估值方法的一致性及公开性
一致性是指基金在进行资产估值时均应采用同样的估值方法,遵守同样的估值规则。
公开性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。若基金变更了估值方法,必须及时进行披露。
基金资产估值需考虑的因素有哪些?:基金资产估值需考虑的因素有哪些?基金估值的对象指基金所拥有的各类资产,估值频率、交易价格的公允性、估值方法的一致性及公开性则是基金资产估值需考虑的因素。基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值。开放式基金的估值频率为每个交易日;公告份额净值频率的时间不晚于下一交易日,封闭式基金和定期开放式基金的估值频率也是每个交易日。公告份额净值频率的时间为每周披露一次。
基金业绩评估必须考虑哪些因素?:基金业绩评估必须考虑哪些因素?基金业绩是指资产受托人与投资顾问之间的关系将对投资组合的价值产生影响,有效管理两者之间的关系将能使组合大幅增值。客户才会在有把握的情况下积极支持基金经理进行逆向投资操作。不同基金的投资目标、范围、比较基准等均有差别,因此基金的表现不能仅看回报率。为了对基金业绩进行有效评价,1.投资目标与范围(如货币基金和指数基金对比、中小盘股票和大盘股票对比)。
证券基金基础知识有哪些?:证券基金基础知识有哪些?证券基金基础知识主要有:股权投资基金行业自律、股权投资基金管理、基金估值与会计核算、基金的投资交易与清算、投资风险管理与控制等。
2020-05-29
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