基金净值公告中基金偏离度信息包括哪三类？

基金运作信息披露文件主要包括基金净值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告书等。

为了客观地体现货币市场基金的实际收益情况，基金管理人会采用影子定价于每一估值日对基金资产进行重新估值。

当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值（即产生正偏离）时，表明基金组合中存在浮盈；反之，当存在负偏离时，则基金组合中存在浮亏。

按我国基金信息披露法规要求，当偏离达到一定程度时，货币市场基金应刊登偏离度信息。

偏离度信息，主要包括以下三类：

1.临时报告中披露偏离度信息

（1）当负偏离度绝对值超过0.25%时，基金管理人应当在2个交易日内向中国证监会报告，并依法履行信息披露义务。

（2）当正偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离度绝对值调整到0.5%以内。

（3)当负偏离度绝对值达到0.5%时，基金管理人应当使用风险准备金或者固有资金弥补潜在资产损失，将负偏离度绝对值控制在0.5%以内。

（4）当负偏离度绝对值连续2个交易日超过0.5%时，应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整，或采取暂停接受所有赎回申请并终止基金合同进行财产清算等措施。

2.半年度报告和年度报告

在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。

3.投资组合报告

在季度报告的投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%〜0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。

下面来看看根据基金从业资格考试相关知识点举出的例题，希望大家能结合所学知识点及时加以运用，并祝大家考试顺利。

【例题·单选题】普通基金净值报告包括（  ）。

Ⅰ.基金资产净值

Ⅱ.基金份额净值

Ⅲ.基金份额累计净值

Ⅳ.基金总资产

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ         

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ                   

D.Ⅱ、Ⅲ

【答案】B

【解析】普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。

【例题·单选题】当货币市场基金正偏离度绝对值达到0.50%时，基金管理人应当暂停接受申购并在5个交易日内将正偏离度绝对值调整到（  ）。

A.0.40%

B.0.25%

C.0.50%

D.0.2%

【答案】C