外币账户使用流程是什么？:外币账户使用流程是什么？设置外币账户：外币账户；外币现金、外币银行存款、外币债权债务：在外币业务核算中涉及的如原材料、固定资产、实收资本等账户；属于非外币账户：外币账户要双重币值记录，企业对于发生的外币交易。应当将外币金额折算为记账本位币金额，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

即期利率与预期利率的区别是什么？:即期利率与预期利率的区别是什么？即期利率是债券票面所标明的利息收益或购买债券时所获得的折价收益与债券当前价格的比率，是某一给定时点上无息证券的到期收益率。购买政府发行的有息债券，债券持有人可以获得连本带利的一次性支付，一次性所得收益与本金的比率为即期利率。购买政府发行的无息债券，债券到期后，债券持有人可按票面价值获得一次性的支付，购入价格的折扣额与票面价值的比率为即期利率。

如何对外币交易日的兑换业务进行会计处理？:外币兑换业务是指企业从银行等金融机构购入外币或向银行等金融机构卖出外币。企业卖出外币：银行存款——人民币（按买入价计算）：银行存款——××外币（按当日即期汇率折算）：企业买入外币，银行存款——××外币（按即期汇率折算），银行存款——人民币（按卖出价计算）。对外币交易采用交易日的即期汇率折算，银行当日的美元买入价为1美元=6.55元人民币。企业与银行发生货币兑换：兑换所用汇率为银行的买入价