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内部审计时,应关注表外事项哪些方面 内部审计时,应关注表外事项哪些方面
内部审计时,应关注表外事项哪些方面
aifencuo1回答 · 13526人浏览13526人浏览 · 0 收藏
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ankanniao 考证达人 04-02 TA获得超过2908个赞 2023-04-02 06:16
内部审计时,应关注以下表外事项方面:

1. 未记录的资产或负债:包括未计入账面的固定资产、无形资产、长期借款等。

2. 非正常交易:包括与关联方的交易、非常规交易等。

3. 未披露的重要信息:包括未披露的关键业务信息、重要合同、重要法律诉讼等。

4. 未计提的预计负债:包括未计提的退休福利、环境责任等。

5. 不合规的行为:包括违反公司政策、违反法律法规等。

6. 未公开的关键绩效指标:包括未公开的销售额、净利润等。

7. 未经授权的行动:包括未经授权的资金使用、未经授权的业务决策等。

8. 未识别的风险:包括未识别的市场风险、信用风险等。

9. 不当的会计估计:包括不当的收入确认、资产减值等。

10. 未经审计的子公司或关联公司:包括未经审计的子公司或关联公司的财务状况和业务活动。

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