2025年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、我国股票基金大部分按照（ ）的比例计提基金管理费。【单选题】

A.0.33%

B.0.5%

C.1%

D.1.5%

正确答案:D

答案解析:我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。

2、全国银行间债券市场交易的债券的估值，采用（ ）提供的相应品种当日的估值价格。【单选题】

A.基金管理公司

B.基金托管人

C.第三方估值机构

D.基金管理人

正确答案:C

答案解析:全国银行间债券市场交易的债券，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格。

3、基金会计核算中，承担复核责任的是（ ）。 【单选题】

A.会计师事务所

B.基金托管人

C.证券投资基金

D.基金管理公司

正确答案:B

答案解析:我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

4、在我国，负有基金资产估值结果的复核责任的是（ ）。【单选题】

A.基金管理人

B.经纪人

C.基金持有人

D.基金托管人

正确答案:D

答案解析:我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

5、基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产的复核，不包括对（）的核对。【单选题】

A.期初基金份额净值

B. 基金份额累计净值

C.基金份额净值变化率

D.基金份额净值

正确答案:C

答案解析: 不包括选项Ｃ：基金资产净值的复核指基金托管人对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。