2025年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、封闭式基金份额净值由（ ）进行公告。【单选题】

A.上市的证券交易所

B.基金托管人

C.基金管理人协同基金托管人

D.基金管理人

正确答案:D

答案解析:基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

2、基金会计的责任主体是对其进行会计核算的（  ）。【单选题】

A.基金持有人和基金管理公司

B.基金持有人和基金托管人

C.基金管理公司和基金托管人

D.中国审计署和基金管理公司

正确答案:C

答案解析:选项C正确，基金会计的责任主体是对其进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

3、目前，我国证券投资基金管理费计提后，按（ ）向管理人支付。【单选题】

A.月

B.季

C.周

D.日

正确答案:A

答案解析:目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

4、目前，我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的（ ）的年费率计提。【单选题】

A.0.1%

B.0.25%

C.0.15%

D.0.5%

正确答案:B

答案解析:目前，我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费；开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%；股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。

5、下列关于基金赎回费的表述正确的是（  ） 。【单选题】

A.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1%的赎回费

B.对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费

C.对于持续持有期少于20日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费

D.对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费

正确答案:D

答案解析:选项D表述正确，选项C表述错误：对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费；选项AB表述错误：对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费。