2024年基金从业资格考试《私募股权投资》考试共100题，分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于以下全国中小企业股权转让系统挂牌的市场交易基本规则和机制说法错误的是（）。【单选题】

A.全国股份转让系统公司对挂牌申请文件审查后，出具是否同意挂牌的审查意见

B.申请挂牌公司应当在其股票挂牌前依照全国股份转让系统公司的规定披露公开转让说明书等文件

C.因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定

D.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之二

正确答案:D

答案解析:《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（自2013年2月8日起施行）第二章规定：挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。

2、关于公司型基金的企业所得税与个人所得税，以下说法不正确的是（）。【单选题】

A.从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税

B.企业所得税的税率为25%。

C.公司型投资者，以股息红利形式获得分配时，不需再缴纳所得税

D.自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而不需承担双重征税

正确答案:D

答案解析:选项D说法不正确，从基金投资者层面看，公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此投资者是公司时，以股息红利形式获得分配时可按规定免税；自然人投资者需缴纳股息红利所得税（适用税率为20%）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。公司型基金的税收规则是“先税后分”。《企业所得税法》规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。应纳税所得额乘以适用税率，减除依照《企业所得税法》关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。目前，企业所得税的税率为25%。

3、有限责任公司的清算组由（）组成，股份有限公司的清算组由（）组成。【单选题】

A.股东；董事或者股东大会确定的人员

B.股东；证监会确定的人员

C.董事；证券业协会确定的人员

D.董事；基金业协会确定的人员

正确答案:A

答案解析:选项A正确，有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。

4、募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以（  ）等适当方式进行投资回访。回访过程中不得出现诱导性陈述。【单选题】

A.录音电话、电邮、短信

B.录音电话、信函、短信

C.录音电话、电邮、信函

D.短信、电邮、信函

正确答案:C

答案解析:募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以录音电话、电邮、信函等适当方式进行投资回访。回访过程中不得出现诱导性陈述。

5、以下关于份额拆分和收益权拆分说法正确的是（ ）。【单选题】

A.份额拆分被严格禁止，权益拆分还可以使用

B.权益拆分被严格禁止，份额拆分还可以使用

C.两种拆分都可以使用

D.两种拆分都被严格禁止

正确答案:D

答案解析:基金拆分包括份额拆分和收益权拆分，两种拆分会突破合格投资者的标准，因此被严格禁止。

6、如果基金在募集中超过了募集人数标准，无论募集机构与投资者沟通方式是否满足“特定化”标准，都将构成（）。【单选题】

A.直接发行

B.对公发行

C.公开发行

D.间接发行

正确答案:C

答案解析:选项C正确，如果基金在募集中超过了募集人数标准，无论募集机构与投资者沟通方式是否满足“特定化”标准，都将构成公开发行。

7、外资私募股权基金进行境内股权投资分类有（ ）。I．以外商直接投资形式进行境内股权投资II．外资PE/VC境内设立股权投资基金进行境内股权投资III．外商间接投资形式进行境内股权投资IV．外资PE/VC境内设立股权投资基金进行境外股权投资【单选题】

A.I、II

B.I、II、III

C.III、IV

D.I、III、IV

正确答案:A

答案解析:外资私募股权基金进行境内股权投资分类：以外商直接投资形式进行境内股权投资、外资PE/VC境内设立股权投资基金进行境内股权投资。

8、管理人内部控制的作用不包括（）。【单选题】

A.保障股权投资基金财产的安全、完整

B.保证管理人经营运作根据情况不一定遵守国家有关法律法规和行业监管规则

C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

D.管理经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行，实现持续、稳定、健康发展

正确答案:B

答案解析:选项B不包括，管理人内部控制的作用主要包括：（1）保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；（2）管理经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行，实现持续、稳定、健康发展；（3）保障股权投资基金财产的安全、完整；（4）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

9、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起（）内，依照法定条件和法定程序作出予以注册或者不予注册的决定【单选题】

A.2个月

B.20天

C.3个月

D.30天

正确答案:C

答案解析:选项C正确，国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起三个月内，依照法定条件和法定程序作出予以注册或者不予注册的决定。

10、尽职调查中资料收集的渠道包括（）。I．外部信息II．内部沟通III．访谈IV．审阅文件【单选题】

A.I、III、IV

B.I、II、III

C.II、III、IV

D.I、II、III、IV

正确答案:D

答案解析:尽职调查中的资料收集的渠道有：审阅文件、外部信息、访谈、现场调查、内部沟通