2024年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第二十五章 基金管理人的内部控制5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（）。【单选题】

A.基金公司应建立投资与研究之间的防火墙，以防止出现内幕交易

B.基金公司应当设立督察长，对公司经营层负责

C.基金公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容

D.基金交易应实行集中交易制度，基金经理应直接向交易员下达投资指令

正确答案:C

答案解析:选项C正确，需要对掌握未公开信息的人员进行严格的行为控制，在信息公开披露前不得泄露其内容。选项A错误，基金公司应建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；选项B错误，基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准；选项D错误，基金交易应实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

2、根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以（）。【单选题】

A.列席公司相关会议

B.兼任公司理事

C.任免公司总经理

D.兼任其他基金公司董事会成员

正确答案:A

答案解析:选项A正确，基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议， 调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

3、（）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。【单选题】

A.内部控制

B.外部控制

C.直接控制

D.间接控制

正确答案:A

答案解析:选项A正确，基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

4、基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括（）。【单选题】

A.合法、合规性原则

B.同步性原则

C.审慎性原则

D.适时性原则

正确答案:B

答案解析:选项B正确，基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：（1）合法、合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律法规、规章和各项规定。（2）全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。（3）审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。（4）适时性原则。内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。

5、岗位责任原则的关键因素是（）。【单选题】

A.权利和义务

B.责任和权力

C.岗位和权利

D.职责和权限

正确答案:B

答案解析:选项B正确，责任和权力是岗位责任原则中的关键因素，有什么样的岗位责任，就要赋予此岗位完成任务所必需的权力，切忌出现岗位职责不明确、权力不清楚的现象。